ошових коштів
Таблиця 7 Форми розрахунків з покупцями і постачальниками,% від загальної кількості
Форма расчетовПокупателіПоставщікіОплата по факту7380Предоплата Оплата з відстрочкою платежу в т. ч. На 30 дней2720
Оплата з покупцями становить 73% за фактом угоди, і 27% відстрочки на строк 30 днів. Форма розрахунку з постачальниками склала 80% за фактом, а 20% - оплата з відстрочкою платежу на 30 днів.
Таблиця 8 - План руху грошових коштів
Янв.Фев.МартАпр.МайИюньИюльАвг.Сент.Окт.Нояб.Дек.Итого за годДенежние кошти на початок періода67,001,51220,33298,54414,96467,92471,05588,52731,95964,461158,041300,061. Надходження грошових коштів від покупателей2359,082248,672081,701957,822474,882889,613355,503894,103449,752641,852030,532278,2931661,792. Виплата грошових коштів поставщикам2369,851645,731733,501557,962128,482391,802808,723247,582699,002040,711579,901930,9926134,223. Виплата грошових коштів работнікам39,00239,70139,83159,80139,83199,75219,73259,68299,63239,70179,78139,832256,234. Податки (податок на прибуток) 37,8221, 1925,1621, 1931,4934,6640,9947,3237,8228,3221,1634,84381,965. Виплати у позабюджетні фонди (нарахування на з плату) 1,0062,3236,3541,5536,3551,9457,1367,5277,9062,3246,7436,35577,486. Інші грошові виплати102,7359,9368,4959,9385,6194,17111,29128,41102,7377,0559,9377,051027,317. Придбання основних средств8. Отримання надходжень від повернення займов126,00126,009. Виплата дівідендов600,00600,0010. Погашення довгострокових кредитів і займов114,00114,0011. Разом приплив грошових средств2485,082248,672081,701957,822474,882889,613355,503894,103449,752641,852030,532278,2931787,7912. Разом відтік грошових средств2550,582029,842003,501841,402421,932886,483238,023750,673217,252448,271888,512812,7131089,15Денежные кошти на кінець періода1,51220,33298,54414,96467,92471,05588,52731,95964,461158,041300,06765,64
Проаналізувавши дані з таблиці 8, можна сказати, що ЗАТ «Молочний Дім», в деякій мірі залежить від сезонності попиту. І результати діяльності за кожний місяць відрізняються один від одного як раз через вплив сезонності на певні продукти.
. 3 Прогнозний баланс
У даному розділі складається прогнозний баланс з урахуванням його оптимізації для аналізованого підприємства. При складанні балансу необхідно враховувати нормативні значення коефіцієнтів ліквідності та фінансової стійкості. У господарській практиці не існує єдиних стандартів для всіх підприємств, тому при складанні прогнозного балансу повинні бути враховані галузеві особливості фінансової діяльності підприємства і наявні можливості.
Таблиця 9
187209,001612667,00396501,81044,716565,57463,131546,50
Розрахунок активів підприємства:
. Необоротні активи (ВА) на кінець періоду:
ВА к=ВА н + Сума придбаних ВА - сума вибулих - сума нарахованої амортизації=187 + 350-35,2=501,8 тис. руб.
. Запаси на кінець періоду: (на кінець прогнозованого року сума запасів залишається без змін)=16 тис. Руб.
. Дебіторська заборгованість на кінець періоду:
Д3к=ДЗН + обсяг реалізованої продукції - сума оплаченої продукції, послуг, робіт - погашення дебіторської заборгованості=126 + 32227,36-31661,79-126=565,57 тис. руб.
. Величина грошових активів на кінець періоду, розрахована в таблиці Прогнозування руху грошових коштів =463,13 тис. Руб.
Таблиця 10. «Прогнозування капіталу»
206761140114396983,8776486,630581,491546,50
Розрахунок капіталу підприємства.
. Величина власного капіталу на кінець періоду: збільшується на розмір нерозподіленого прибутку прогнозованого року
СКк=206 + 1527,87-750=983,87 тис. руб.
. Довгостроковий позиковий капітал на кінець періоду:
ДЗКк=ДЗКн - погашення довгострокового кредиту=76 тис. руб.
. Короткостроковий позиковий капітал (короткостроковий кредит і кредиторська заборгованість) на кінець періоду:
Короткостроковий кредит на кінець періоду:
ККК=ККН - погашення короткострокового кредиту + сума отриманих короткострокових кредитів=0
Кредиторська заборгованість на кінець періоду:
КЗ к=КЗН + сума надійшли сировини і матеріалів, виконаних робіт і послуг, оплата праці, нарахувань на заробітну плату та інших витрат, що включаються в собівартість, нарахованих податків - с...
