го плану передбачаються наступні статті витрат:
відрахування до фонду накопичення,
фонд споживання,
резервний фонд,
інші витрати.
Використовуючи балансовий метод, складемо план видатків і відрахувань на 2015 рік на підставі фінансової звітності за 2012-2013рр. по РСБУ.
Таблиця 3 - План витрат і відрахувань на 2015 рік, в тис.руб.
Витрати і отчісленія2012г.2013г.2015г.Темп приросту 2015р.,% Фонд накопичення, в т.ч.: 66804388432090848315814192,461.1 Капітальні вложенія30789000304410004870560060,001.2 Приріст ОС25571194513489121919508326,871.3 Відсотки за довгостроковими кредітам1044419476331931253303364,192.Фонд потребленія23587130598820899099179651,953.Резервний фонд30719341084311126,40Прочіе расходи37083725471041888982976790,70Ітого +12750596215022946926402281575,75
Фонд накопичення підприємства - частина фінансових ресурсів підприємства, призначена в основному для фінансування поповнення основного капіталу і збільшення запасів матеріальних оборотних коштів. Створюється за рахунок джерел фінансування, використовується на реалізацію інвестиційних проектів, фінансування наукових розробок, а також в ряді випадків і на соціальний розвиток.
Фонд накопичення збільшився на 92,46% у зв'язку з:
плануванням продовження програми модернізації НПЗ, і зокрема введення в дослідно-промислову експлуатацію установки гідроочищення бензину каталітичного крекінгу,
підвищенням якості випущених моторних палив з повним переходом на випуск продукції стандарту Євро - 5 до 2015
в 2015 р і в наступні 2-3 роки планується зберігати обсяг досліджень на високому рівні, необхідному для розміщення як пошуково-розвідувальних, так і нових експлуатаційних свердловин. З липня 2014 по грудень 2017), головним, чином передбачає коригування плану розробки родовищ на базі отриманих даних з досліджень, інтерпретації даних сейсморозвідки 3D і результатів першочергового буріння.
планується будівництво та введення в експлуатацію об'єктів інфраструктури на родовищі ім. А. Титова, трубопроводу від ДНС-УПСВ родовища ім. А. Титова до ЦПС родовища ім. Р. Требса.
Відсотки за довгостроковими кредитами зросли у зв'язку з укладенням нових довгострокових договорів:
машинобудівне підприємство РИМЕР підписало 18.06.14г. довгостроковий контракт на три роки на постачання запасних частин з сервісним підрозділом Башнефти - Нефтекамськ заводом нафтопромислового обладнання.
Фонд споживання підприємства- частина фінансових ресурсів підприємства, утворена за рахунок чистого прибутку і використовувана на надання матеріальної допомоги працівникам, виплату дивідендів, премій, надбавок до пенсій, на благодійність.
У березня 2013 р з Адміністрацією Оренбурзької області було підписано Угоду про участь ВАТ АНК Башнефть в соціально-економічному розвитку Оренбурзької області, розраховане до 2016 р і спрямоване на створення сприятливих умов для розвитку економіки та соціальної сфери регіону. Башнефть планує збільшити свою присутність в регіоні у частині основної діяльності, а також продовжити участь у проектах, орієнтованих на сталий соціальний розвиток Оренбурзької області. Башнефть в 2014-2015гг. профінансує соціальні проекти в Оренбурзькій області на 20 млн. рублів.
Резервний фонд (страховий) призначений для компенсації недоотримання доходів від підприємницької діяльності внаслідок настання факторів ризику. Ці кошти можуть бути спрямовані на коригування параметрів проекту у випадку, якщо його реалізація в силу різних причин йде не за наміченим планом.
Таким чином, в даному розділі фінансового плану відображаються лише ті витрати підприємства, які пов'язані з розширенням і розвитком виробництва, задоволенням соціально-культурних і побутових потреб трудового колективу, інші витрати, що фінансуються за рахунок прибутку та інших фінансових ресурсів підприємства.
Конкретні напрями і пропорції використання фінансових ресурсів підприємство визначає самостійно. Це є результатом стратегічного планування.
Для забезпечення повного взаємозв'язку статей фінансового плану складається перевірочна (шахова) таблиця, в якій по горизонталі наводяться джерела фінансування (відбиті в підрозділі Доходи і надходження ), а по вертикалі - статті витрат (з підрозділу Витрати і відрахування ), рівнозначні в загальній сумі за підсумком (табл.3).
Таблиця 3 - Фінансовий план підприємства ВАТ Башнефть на 2015 рік, в тис.руб.
Напрямок витрат і отчісленійІсточнікі фінансіровані...
