нс110204Баланс110204
=1892 + 320 + 8470 + 24896-8299- (448+ (3500 * 2,09 + 1016))=8375 тис.руб.
. 19 Розрахунок планової і фактичної величини основних показників господарської діяльності підприємства
Сума господарських коштів:
Планова: 120330 тис.руб./рік.
Фактична: 110204 тис.руб./рік.
Власні оборотні кошти:
Планові: 29670-4149=25521 тис.руб./рік
Фактичні: 19544-4149=15395 тис.руб./рік
Коефіцієнт забезпеченості власними коштами:
Плановий: (29670-4149)/29670=0,86
Фактична: (19544-4149)/19544=0,79
Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Плановий: 25816/4149=6,22
Фактична: 8375/4149=2,02
Коефіцієнт поточної ліквідності (або коефіцієнт покриття балансу):
Плановий: 29670/4149=7,15
Фактична: 19544/4149=4,71
Виручка від продажу продукції:
Планова: 107835 тис.руб./рік
Фактична: 87350 тис.руб./рік
Прибуток до оподаткування:
Планова: 31120 тис.руб./рік
Фактична: 18463 тис.руб./рік
Нерозподілений прибуток:
Планова: 24896 тис.руб./рік
Фактична: 14770 тис.руб./рік
Продуктивність праці на підприємстві:
Планова: 107835/93=1160 тис.руб./чол.
Фактична: 87350/93=939 тис.руб./чол.
Фондовіддача:
Планова: 107835/92015=1,17
Фактична: 87350/92015=0,95
Фондомісткість:
Планова: 92015/107835=0,85
Фактична: 92015/87350=1,05
Число оборотів оборотних коштів:
Планове: 107835/16977=6,35
Фактичне: 87350/11914=7,33
Оборотність власного капіталу:
Планова: 107835/74688=1,44
Фактична: 87350/69625=1,25
Рентабельність продукції:
Планова: 32594/71588=0,46
Фактична: 19789/64273=0,31
Рентабельність продажів:
Планова: 32594/107835=0,3
Фактична: 19789/87350=0,23
Рентабельність активів:
Планова: 31120/112032=0,28
Фактична: 18463/106969=0,17
Рентабельність власного капіталу:
Планова: 24896/74688=0,33
Фактична: 14770/69625=0,21
Планові та фактичні значення основних показників господарської діяльності підприємства в I періоді
Найменування показника і його размерностьПланФактСумма господарських засобів (тис.руб/рік): 120330110204Собственние оборотні кошти (тис.руб/рік): 2552115395Коеффіціент забезпеченості власними коштами: 0,860,79Коеффіціент абсолютної ліквідності: 6,222,02Коеффіціент поточної ліквідності:7,154,71Виручка від продажу продукції (тис.руб/рік): 10783587350Прібиль до оподаткування (тис.руб/рік): 3112018463Нераспределенная прибуток (тис.руб/рік): 2489614770Проізводітельность праці на підприємстві (тыс.руб./чел):1160939Фондоотдача:1,170,95Фондоёмкость:0,851,05Число оборотів оборотних коштів: 6,357,33Оборачіваемость власного капіталу: 1,441,25Рентабельность продукції: 0,460,31Рентабельность продажів: 0,300,23Рентабельность активів: 0,280,17Рентабельность власного капіталу: 0,330,21
. 20 Графік рентабельності
Точка беззбитковості (критичний обсяг продажів):
=46357/(3081-867)=20939 шт./рік
де - Сумарні умовно-постійні витрати, грн./рік;
- ціна одиниці продукції, грн./шт.;
- питомі змінні витрати, руб./шт.
Коефіцієнт покриття:
=(3081-867)/3081=0,72
Запас фінансової міцності:
=(107835-64513)/107835 * 100%=40%
Операційний важіль:
=(46357 + 31120)/31120=2,49
.21 Висновки по першому плановому періоду
Обсяг продажів досить високий, продано 31,5 тис.шт. з 35 тис.шт., виріб Б конкурентоспроможно. Отримана в поточному році прибуток. І при цьому можна говорити про мінімальних ризиках, так як запас фінансової міцності склав 40%.
На першому етапі своєї діяльності підприємство домоглося головних цілей: здійснило приріст власних коштів за рахунок нерозподіленого прибутку і отримало реальні дані про попит та пропозицію на ринку. Більшість товару продано, але виявлені потреби в більш якісному товарі для одних споживачів, і менш якісному (з меншими можливостями) - для інших.
Нерозподілений прибуток може бути використана для:
Поповнення власних оборотних коштів
Придбання нового обладнання
Реконструкції виробничих процесів
Створення резервного фонду.
Оцінка ділової а...
