хилення від мети, кінцевого результату, які були визначені при розробці планових показників [3].
3. СПОСОБИ ВИМІРЮВАННЯ РИЗИКУ
3.1 Показники ризику і методи його оцінки, способи побудови кривих ймовірностей виникнення втрат
Безсумнівно, що ризик є імовірнісна категорія, і в цьому сенсі найбільш обгрунтовано з наукових позицій характеризувати і виміряти його як ймовірність виникнення певного рівня втрат.
Строго кажучи, при всебічній оцінці ризику було б встановлювати для кожного абсолютного або відносного значення величини можливих втрат відповідну ймовірність виникнення такої величини.
Вихідна стадія оцінки ризику - це процес побудови кривої ймовірностей (або таблиці). Але стосовно до підприємництва це найчастіше надзвичайно складне завдання. Тому практично доводиться обмежуватися спрощеними підходами, оцінюючи ризик за одним або кількома, показниками, що представляє узагальнені характеристики, найбільш важливі для судження про прийнятність ризику.
Розглянемо одні з головних показників ризику. З цією метою спочатку виділимо певні області або зони ризику в залежності від величини втрат (див. Додаток 2).
Область, в якій втрати не очікуються, назвемо безризиковою зоною, їй відповідають нульові втрати або негативні (перевищення прибутку).
Під зоною допустимого ризику будемо розуміти область, в межах якої даний вид підприємницької діяльності зберігає свою економічну доцільність, тобто. е. втрати мають місце, але вони менше очікуваного прибутку.
Кордон зони допустимого ризику відповідає рівню втрат, рівному розрахункового прибутку від підприємницької діяльності. Наступну більш небезпечну область будемо називати зоною критичного ризику. Це область, яка характеризується можливістю втрат, які перевищують величину очікуваного прибутку, аж до величини повної розрахункової виручки від підприємництва, що представляє суму витрат і прибутку.
Інакше кажучи, зона критичного ризику характеризується небезпекою втрат, які свідомо перевищують очікуваний прибуток і в максимумі можуть привести до невозмещаемая втрати всіх коштів, вкладених підприємцем у справу. В останньому випадку підприємець не тільки не отримує від угоди ніякого доходу, але несе збитки в сумі всіх безплідних затрат.
Зона катастрофічного ризику представляє область втрат, які за своєю величиною перевершують критичний рівень і в максимумі можуть досягати величини, рівної майновому стану підприємця. Катастрофічний ризик здатний привести до краху, банкрутства підприємства, його закриття і розпродажу майна.
До категорії катастрофічного ризику слід відносити незалежно від майнового або грошового збитку ризик, пов'язаний з прямою небезпекою для життя людей або виникненням екологічних катастроф.
Найбільш повне уявлення про ризик дає так звана крива розподілу ймовірностей втрати або графічне зображення залежності ймовірності втрат від їх рівня, що показує, наскільки ймовірне виникнення тих чи інших втрат [10].
Для встановлення виду типовою кривої ймовірності втрат, розглянемо прибуток як випадкову величину і побудуємо спочатку криву розподілу ймовірностей отримання певного рівня прибутку (див. Додаток 3).
При побудові кривої розподілу ймовірностей отримання прибутку прийняті наступні припущення.
. Найбільш ймовірно отримання прибутку, рівній розрахунковій величині - ПР р. Імовірність (В р) отримання такого прибутку максимальна, відповідно значення ПР р можна вважати математичним очікуванням прибутку.
Імовірність отримання прибутку, більшою чи меншою в порівнянні з розрахунковою, тим нижче, чим більше така прибуток відрізняється від розрахункової, т. е. значення ймовірностей відхилення від розрахункового прибутку монотонно убувають при зростанні відхилень.
. Втратами прибутку (ПР) вважається її зменшення порівняно з розрахунковою величиною ПР р. Якщо реальна прибуток дорівнює ПР, то
ПР=ПР р -пр.
. Імовірність виключно великих (теоретично нескінченних) втрат практично дорівнює нулю, оскільки втрати свідомо мають верхню межу (виключаючи втрати, які не представляється можливим оцінити кількісно).
Прийняті допущення можуть не дотримуватися для всіх видів ризику. Але, загалом, вони вірно відображають загальні закономірності зміни підприємницького ризику і базуються на гіпотезі, що прибуток як випадкова величина підпорядкована нормальному або близькому до нормального закону розподілу.
Виходячи з кривої ймовірностей отримання прибутку, побудуємо криву розподілу й...
