Більш 23600000000. рублів (93% від загального обсягу виробництва) склало виготовлення і сервісне обслуговування виробів з оборонної тематики з темпом зростання 119,2% до рівня 2011р. Обсяг випуску цивільної продукції склав 1 млрд. 786 млн. Рублів, що в 1,85 рази перевищує показники минулого року (у 2011р. - 960 700 000. Рублів). Дані по своєї продукції наведені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1 - Структура обсягу виробництва продукції до 2010
Найменування продукцііВипуск 2011г.Випуск 2012г.Випуск 2013г.Ізмененіе (%) до 2012г.Об'ем виробництва всього, млн. руб. в т.ч.195172078725426122,3- оборонна продукція19033,719826,323640,2119,2- громадянська продукція483,348960,6941785,83185,9
У звітному році вироблено 119 авіадвигунів серії АЛ - 31 і 17/117с (проти 108 шт. у 2012 році), відремонтовано 82 двигуна різних модифікацій (у 2012 році - 53 шт.), виготовлено запасних частин до авіаційної техніки на суму більше 1 млрд. рублів (таблиця 2.2). Основними замовниками продукції були: ВАТ «НПК« Іркут », ВАТ« КНААПО ім. Гагаріна », ВАТ« НАПО ім. Чкалова », здійснювався експорт двигунів через ВАТ« Рособоронекспорт »для потреб ВПС Індії та Китаю. [11]
Таблиця 2.2 - Виробництво та сервісне обслуговування авіадвигунів
Найменування продукцііВипуск 2012г.Випуск 2013г.Ізмененіе (%) до 2011г.Проізводство авіадвігателей108 шт.119 шт.124,8Ремонт авіадвігателей53 шт.82 шт.154,7
По підприємству в цілому аналіз структури собівартості здійснюється за даними розділу 6 «Витрати по звичайних видах діяльності» форми №5 і представлений в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3 - Структура собівартості
Елементи затратЗначеніе, тис. руб.Уд. вага,% Ізмененіе2012201320122013тис. руб.Темп приросту,% Матеріальні затрати117726841393605843,1043,91209835427,44Амортізація основних средств3730963029222,101,37-70174-18,81Затрати на оплату труда3235668387559218,2417,4663992419,78Отчісленія на соціальні нужди82096312762824,635,7545531955,46Прочіе затрати5666816699164231,9431,51132482623, 38Ітого за елементами затрат1774329822191547100100444824925,07
Як показав аналіз, за ??2 роки загальна сума витрат збільшилася на 4448249 тис. руб. (25,07%). Також видно, що більшу частину витрат становлять матеріальні витрати (43,1; 43,91% відповідно по роках).
Враховуючи аналіз собівартості не тільки всього випуску, але й одиниці продукції, розглянемо динаміку витрат на 1 грн. реалізованої продукції (таблиця 2.4) і вплив факторів на даний показник.
Таблиця 2.4 - Витрати на 1 руб. реалізованої продукції
Найменування показателя201120122013Ізмененіе (+, -) Темп росту,% 2013/112013/122013/112013/12Виручка від реалізації, тис.руб.2037555721064994250062341050954689437105,25103,38Полная собівартість реалізованої продукції, тис.руб.147574341541058215701372943938290790106, 40101,89Затрати на 1 руб. реалізованої продукції, руб.73,7475,6374,540,80-1,09101,0998,55
Значного збільшення витрат на одиницю реалізованої продукції за 3 роки не відбулося (на 80 коп.). За підсумками 2013 вироблення на 1 працівника зросла до 1 млн. 356 тис. Рублів (таблиця 2.5). Середньооблікова чисельність підприємства збільшилася на 2,8% і склала 15000 539 чоловік. Середньомісячна заробітна плата за 2013 склала 21702 руб., Що на 16,7% більше в порівнянні з 2011 роком (у 2011 році - 18 604 руб.).
Таблиця 2.5 - Аналіз співвідношення темпів зростання продуктивності праці і середньої заробітної плати і його впливу на собівартість
Найменування показателя201120122013Ізмененіе (+, -) Темп росту,% 2013/112013/122013/112013/12Среднегодовая виробіток продукції на одного працюючого, тис.руб.1205,71348,31356150,37,7112,47100, 57Среднегодовая зарплата 1 працюючого, тис.руб.174223,2260,486,437,2149,66116,67Коеффіціент випередження ---- - 75,1586,20Уд.вес зарплати в собівартості реалізованої продукції,% 0,00120,00140,00170,00050, 0002140,66114,51Размер зниження (збільшення) собівартість за рахунок співвідношення між темпами зростання ПТ та середньої зарплати-- - 0,00037-0,0002 -
При збільшенні продуктивності праці і середньорічної заробітної плати одного працюючого за 2 013/12гг. відповідно на 12,47 і 49,66% собівартість зросла незначно (на 0,00037 коп.), а за 2 013/12гг. вона знизилася на 0,0002 коп. Т. е. Вплив темпів зростання продуктивності праці і середньої заробітної плати на собівартість незначно.
Основними джерелами резервів зниження собівартості продукції є скорочення витрат на виробництво за рахунок підвищення рівня продуктивності праці, економного використання сировини, матеріалів, електроенергії, палива, устаткування, ско...
