27.02.112 100 000600 0000303.03.11550 00050 0000550 000Ітого: 2100 0002 050 00050 00002 050 000Покупатель-3 сумкіОстаток на 1 січня 2011г.00105.03.11900 000900 0000209.03.111 000 0000100 0001 000 000318.03.111 400 0001 300 0000Ітого: 2 300 0001 000 0001 300 00001 000 000Ітого по всім покупцям: 10 526 0008 926 0001 600 00008 926 000Заказчікі рекламиОстаток на 1 січня 2011г.00127.01.11464 0000464 000464 000231.01.11464 00000328.02.11580 000580 0000405.03.11580 00000580 000531.03.11590 000590 0000Ітого: 1 634 0001 044 000 590 00 001 044 000
Розшифровка дебіторської заборгованості на 01 квітня 2011г.
Таблиця 10 Найменування дебітора: ТОВ Покупець-2
НоменклатураЕд. ізм.Сумма заборгованості, руб.Цена, руб.Кол-во неоплачених товаровСумкішт.250 0002 500100Портфелішт.50 0003 50014 Разом: 300 000
Таблиця 11 Найменування дебітора: ТОВ Покупець-3
НоменклатураЕд. ізм.Сумма заборгованості, руб.Цена, руб.Кол-во неоплачених товаровСумкішт.1 300 0002 8004 64 Разом: 1 300 000
Таблиця 12 Найменування дебітора: Замовник реклами
НоменклатураЕд. ізм.Сумма заборгованості, руб.Цена, руб.Кол-во неоплачених товаровРеклама наружнаяКв.м 590 0003172186 Разом: 590 000
Таблиця 13 Кількісні характеристики рекламних щитів
варіантразмер щитів, мколічество сторін, несучих інформаціюплощадь інформаційного поля, кв.м6 3 х 12 3 х 6 односторонній, треххсторонній всего36 54 90 Завдання 4
На підставі даних про господарські операції (табл. 1) заповнити відомість розрахунків з постачальниками та підрядниками (табл. 14) за кожним постачальником та розшифровку кредиторської заборгованості (табл. 15, 16) для тих постачальників, перед якими Товариство має заборгованість.
Згідно п.2 ст. 346.17 НК РФ для визнання витрат з метою оподаткування необхідно одноразове виконання наступних умов: - витрати мають бути здійснені;
витрати повинні бути оплачені.
У зв'язку з тим, що згідно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК РФ витрати з оплати вартості товарів враховуються у міру їх відвантаження покупцям, при відображенні розрахунків з постачальниками товарів графа 7 таблиці 14 ніколи не заповнюється. br/>
Таблиця 14 Відомість розрахунків з постачальниками та підрядниками за I квартал 2011р .
№ п/пДатаОтгружено/поступілоОплачено/возвращеноДолгСумма, що враховується для ялин налогообложеніяза контр-агентомза орг-ціей1234567Поставщік-1 сумкіОстаток на 1 січня 2011г.00111.01.20112 800 0002 800 0000213.01.20112 800 00000Ітого: 2800 0002 800 00000Поставщік-2 портфеліОстаток на 1 січня 2011г.00103.02.20113 720 0003 720 0000205.02.20113 720 00000Ітого: 3720 0003 720 00000Поставщік-3 сумкіОстаток на 1 січня 2011г.00115.03.20111 400 0001 400 0000217.03.20112 520 00001 120 000Ітого: 2 520 0001 400 00001 120 000Поставщік-3 портфеліОстаток на 1 січня 2011г.00126.03.20113 600 00003 600 000228.03.20112 000 00001 600 000Ітого: 3600 0002 000 00001 600 000Ітого по всіх постачальникам товарів: 12 640 0009 920 0002 720 000Поставщік рекламних щітовОстаток на 1 січня 2011г.0011.01.2011184 8680184 868Ітого: 184 8680184 868
Розшифровка кредиторської заборгованості на 01 КВІТНЯ 2011р.
Таблиця 15 Найменування кредитора: Постачальник рекламних щитів
НоменклатураСумма заборгованості, руб.Рекламние щіти184 868Ітого: 184868
Найменування кредитора: Постачальник-3 Таблиця 16
НоменклатураСумма заборгованості, руб.Сумкі1 120 000Портфелі1 600 000Ітого: 2720000
Завдання 5
На підставі даних про господарські операції (табл. 1) заповнити Журнал обліку руху товарів на складі (уніфікована форма ТОРГ-18) окремо по кожному виду товарів в розрізі кожного постачальника (табл. 17, 18).
Таблиця 17 Одиниці виміру: штука
ДатаНомер 4001 400Поставщік-127.01.20113801 020 Разом за січень: 1 4003801 020
