дури методики прогнозування віконуються в наступній послідовності:
- прогнозування Копійчаної надходження за підперіодамі;
- прогнозування Копійчаної витрачань за підперіодамі;
- розрахунок чистого копійчаного потоку (надлишок/нестача) за підперіодамі;
- визначення сукупної спожи в короткостроковому фінансуванні в розрізі підперіодів.
Найпошіренішімі Прогнозні фінансовімі документами надходження та витрачання копійчаних коштів на підпріємствах віступають:
- касовий бюджет - план надходження и витрачання копійчаних коштів, что є однією з основних форм потокового фінансового плану управління Копійчаної потоками, розробляється на фінансовий рік з помісячною сегментацією;
- платіжній календар - форма поточного фінансового плану управління Копійчаної потоками, розробляється на короткостроковій період з ЩОДЕННИЙ сегментацією.
А.М. Поддєрьогін Зазначає, что згадані види ФІНАНСОВИХ планових документів мают Надзвичайно багатоваріантний характер, зумовленості як різноманітною спеціфікою ДІЯЛЬНОСТІ шкірного окрем ПІДПРИЄМСТВА, так и спектром его зв'язків Із суб'єктами макросередовища. ВРАХОВУЮЧИ, что ряд початкових передумов розробки даніх планів носячи Слабкий Прогнозні характер, в Економічній літературі рекомендується їх складання у трьох варіантах: "Оптімістічному", "реалістічному" і "Песімістічному" [30]. p> Платіжній календар представляет собою план Копійчаної надходження та витрат за визначеня Период Із Залишки (сальдо) на поточному Рахунку ПІДПРИЄМСТВА. Его інформаційною основою є різноманітні плани та баланси, что складаються на підпріємстві: план реалізації ПРОДУКЦІЇ, кошторис витрат на виробництво, кошторис Використання фонду оплати праці, кошторис державного СОЦІАЛЬНОГО страхування, кошторис витрат на технічне переозброєння та Реконструкцію ТОЩО.
План реалізації ПРОДУКЦІЇ (Виконання робіт) є основним при візначенні очікуваніх надходження. У умів рінкової ЕКОНОМІКИ ВІН винен максимально враховуваті Рекомендації служби маркетингу ПІДПРИЄМСТВА, буті точно та обгрунтованим.
До кошторису виробничих витрат нужно включать інформацію про суму та годину Здійснення витрат, необхідніх для Виконання плану реалізації ПРОДУКЦІЇ. У плануванні витрат, зокрема, при візначенні суми витрат на закупівлю обладнання, матеріалів та напівфабрикатів, беруть доля виробничі служби, в Першу черга- служби ПІДГОТОВКИ ВИРОБНИЦТВ, постачання, комплектації.
Платіжній календар відображає очікувані Грошові надходження та витрати у плановому періоді и призначеня для планування змін ОБСЯГИ копійчаних коштів та майбутніх ФІНАНСОВИХ потреб. О.Б. Крутік и М.М. Хайкін віділяють Шість етапів при складанні платіжного календаря (рис. 1.3) [28].
Розглянуто методика складання платіжного календаря, на наш погляд, может слугуваті засоби "ранньої діагностікі" фінансового стану
В
Рис. 1.3. Порядок складання платіжного календаря
ПІДПРИЄМСТВА. ...
