тів на кореспондентських рахунках кредитної організації":
У банку-кореспонденті:
Д-т 47418 "Кошти, списані з рахунків клієнтів, але не проведені по кореспондентському рахунку кредитної організації через недостатність коштів"
К-т 30102 "Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії" і одночасно
Д-т 99999 "Рахунок для кореспонденції з активними рахунками при подвійного запису"
К-т 90903 "Розрахункові документи клієнтів, не сплачені в строк через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації"
У банку-респондента при зарахуванні коштів на кореспондентський рахунок (субрахунок):
Д-т 30102 "Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії"
К-т 47423 "Вимоги банку за іншими операціями"
За наявності каналів дистанційного зв'язку між комерційним банком і обчислювальним центром, обслуговуючим РКЦ, передача інформації первинних розрахункових документів для відображення операцій по кореспондентському рахунку банку в РКЦ здійснюється по каналах зв'язку за спеціальною програмою.
Економіст обліково-операційного відділу банку після перевірки правильності оформлення розрахункових документів підписує їх, ставить штамп комерційного банку та формує пачки перших, других і третіх примірників документів. По кожній пачці складається стрічка підрахунку, яка підписується при рівності підсумків. Перші примірники документів передаються до відділу дистанційного зв'язку з обчислювальним центром, обслуговуючим РКЦ. Інформація за розрахунковими документами надходить в ЕОМ з ознаками програмного або ручного (за телеграфним перекладам) складання авізо. При передачі інформації по каналах зв'язку розрахункові документи розташовуються в електронному файлі з урахуванням черговості їх оплати та терміну платежу. Передача на оплату розрахункових документів за першим п'яти групами черговості платежів здійснюється комерційним банком у спеціальному сеансі зв'язку в узгоджений з обчислювальним центром час. p align="justify"> Оплата розрахункових документів, переданих у спеціальному сеансі зв'язку, проводиться в межах коштів, наявних на кореспондентському рахунку.
Залишок коштів на кореспондентському рахунку використовується для оплати розрахункових документів, переданих під час інших сеансів зв'язку. Документи, не сплачені у зв'язку з нестачею коштів на кореспондентському рахунку, враховуються у зазначеному вище порядку. Після завершення передачі інформації в обчислювальний центр працівник банку звіряє підсумки сум переданих документів в обчислювальний центр та з описом розрахункових документів. Другі і треті примірники розрахункових документів разом з описом розрахункових документів направляються в РКЦ. Ком...
