му вимагає більш тривалого часу;
В· третя група активів являє собою довгострокові вкладення та інвестиції банку (Довгострокові позики, інвестиційні цінні папери банку);
В· четверта група виділяє неліквідні активи, які фактично не впливають на рівень ліквідності банку, оскільки їх перетворення в грошову форму утруднене і займає значний час. До цієї групи належать прострочені позики, основні кошти банку. p> Ступінь ліквідності активу повинна співвідноситися з ризикованістю активу. Під ризикованістю розуміється потенційна можливість втрат при перетворенні активу в грошову форму. Наприклад, ризик вкладення в цінні папери визначається фінансовою стійкістю емітента, механізмом випуску цінного паперу, можливістю котирування на біржі. Ризикованість активів визначається відповідними коефіцієнтами ризику.
У відповідно до міжнародних стандартів активи зазвичай класифікуються за такими категоріями:
В· Стандартні. В«Активи називаються стандартними, коли здатність позичальника обслуговувати свої борги, поза всяким сумнівом, знаходиться на належному рівні В»;
В· Спостережувані. В«Це активи з потенційними слабкостямиВ»;
В· Нижче стандарту. В«Дана категорія свідчить про явно виражених недоліки, які наражають на небезпеку обслуговування боргу, зокрема коли первинних джерел коштів, спрямованих на погашення кредиту, недостатньо і банку необхідно оцінити можливість використання вторинних джерел погашення В»;
В· Сумнівні. Дані активи мають такі ж недоліки, що і нестандартні активи, але виходячи з існуючих даних повне їх погашення знаходиться під питанням. Існує ймовірність збитків, але наявність певних факторів, які можуть поліпшити положення, відкладає їх переведення у клас збиткових, поки картина не стане остаточно ясною;
В· Збиткові. В«Це активи, які вважаються безнадійними і мають настільки низьку вартість, що подальше їх утримання на балансі невиправдано В».
Поєднання ступенем ліквідності і ризикованості активу дозволяє прогнозувати можливі втрати за даними активами (ризик збитків) і формувати необхідні резерви.
З допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведенні інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси. До пасивних операцій відносять:
В· прийом вкладів (депозитів);
В· відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;
В· випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів);
В· отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів;
В· операції репо;
В· євровалютні кредити.
Особливу форму банківських ресурсів представляють власні кошти (капітал) банку. Власний капітал, маючи чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є фінансовою базою ...
