розвитку банку. Він по-зволяет здійснювати компенсаційні виплати вкладникам і кредиторам у випадку виникнення збитків і банкрутства банків; підтримувати обсяг і види операцій відповідно до завдань банків.
У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний та інші спеціальні фонди, а також нерозподілений протягом року прибуток.
Сучасна структура ресурсної бази комерційних банків, як правило, характеризується незначною часткою власних коштів. p> Основну частина ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають від 80 до 90% всієї потреби в грошових коштах для здійснення активних банківських операцій. Максимальний розмір залучених коштів залежить від власного капіталу банку. У різних країнах існують різні нормативи співвідношення між власним капіталом і залученими коштами.
Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків. За фіксованості терміну залучені ресурси поділяються на керовані ресурси та поточні пасиви. Керовані ресурси включають строкові депозити, залучені банком, і міжбанківські кредити. Поточні пасиви формуються залишками коштів на розрахункових, поточних і кореспондентських рахунках. p> 1.3 Основні методи УАП (Управління активами і пасивами)
УАП (Управління активами і пасивами) передбачає використання декількох методів, найбільш відомі серед них:
В· уніфікація активів та пасивів за строками погашення;
В· суміщення за термінами;
В· хеджування; p> В· сек'юритизація.
У початку розвитку основними методами оцінки ризиків активів і пасивів стали аналіз розбіжностей (геп-аналіз) і аналіз дьюрацій. Обидва підходи добре працювали, якщо активи і пасиви охоплювали фіксовані грошові потоки. У особливих випадках, таких як іпотечні кредити і відкличні боргові зобов'язання, геп-аналіз не працює. Аналіз дьюрацій теоретично міг би дати результат, але розрахунок дуже складних показників створював безліч проблем [3]. У підсумку банки і страхові компанії стали впроваджувати сценарний аналіз. Цей метод увазі розгляд декількох сценаріїв зміни процентних ставок на 5-10 років. Можна задавати що знижуються ставки, наростаючі ставки, поступове пониження, за яким послідує несподіваний стрибок і т.п. Сценарії можуть задавати поведінку всієї кривої прибутковості. Кількість сценаріїв може досягати десяти і більше. Крім того, необхідно оцінити ефективність компанії. Далі, на основі цих даних можна розрахувати ефективність балансу компанії при кожному із сценаріїв. Якщо передбачувана ефективність виявляється низькою по даним сценарієм, то відділ УАП повинен вжити заходів щодо коригування активів і пасивів, щоб скоротити можливі ризики. Очевидний недолік сценарного аналізу - залежність від вибору конкретних параметрів, а також необхідність безлічі припущень про поведінку активів і пасивів при конкретному сценарії. По суті, УАП це заміна обліку на основі ринкових показників у контекс...
