аним у Міністерстві юстиції Російської Федерації 27 січня 2004 року № 5489 («³сник Банку Росії В»від 4 лютого 2004 року № 7), під банківським ризиком розуміється притаманна банківської діяльності можливість (Ймовірність) понесення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних з внутрішніми чинниками (складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів і т.д.) і (або) зовнішніми чинниками (зміна економічних умов діяльності кредитної організації, застосовувані технології і т.д.).
До типовим банківських ризиків відносяться:
1. Кредитний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору.
До зазначеним фінансовими зобов'язаннями можуть ставитися зобов'язання боржника за:
- отриманим кредитами, у тому числі міжбанківських кредитах (депозитах, позикам), іншим розміщеними коштами, включаючи вимоги на отримання (повернення) боргових цінних паперів, акцій і векселів, наданих за договором позики;
- врахованим кредитною організацією векселям;
- банківським гарантіям, за якими сплачені кредитною організацією грошові кошти не відшкодовані принципалом;
- операціях фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
- придбаним кредитною організацією за угодою (поступка вимоги) прав (вимогам);
- придбаним кредитною організацією на вторинному ринку заставних;
- операціях продажу (купівлі) фінансових активів з відстрочкою платежу (поставки фінансових активів);
- оплаченим кредитною організацією акредитивами (у тому числі непокритим акредитивам);
- поверненню грошових коштів (активів) за угодою з придбання фінансових активів з зобов'язанням їх зворотного відчуження;
- вимогам кредитної організації (лізингодавця) за операціями фінансової оренди (лізингу).
Концентрація кредитного ризику проявляється в наданні великих кредитів окремим позичальникові або групі пов'язаних позичальників, а також у результаті приналежності боржників кредитної організації або до окремих галузей економіки, або до географічними регіонами або за наявності низки інших зобов'язань, які роблять їх уразливими до одних і тих же економічних чинників.
Кредитний ризик зростає при кредитуванні пов'язаних з кредитною організацією осіб (Пов'язаному кредитуванні), тобто надання кредитів окремим фізичним або юридичним особам, що володіють реальними можливостями впливати на характер прийнятих кредитною організацією рішень про видачу кредитів і про умови кредитування, а також особам, на прийняття рішення якими може впливати кредитна організація.
При кредитуванні пов'язаних осіб кредитний ризик може зростати внаслідок недотримання або недостатнь...
