сно надаються попередні Зведені плани продажів на наступні за майбутнім 2 місяці. Всього 3 плану.
. Протягом 5 робочих днів проводиться узгодження плану зі Службою продажів тільки на майбутній місяць.
. План Бюджету доходів і витрат на майбутній місяць повинен бути представлений Директором філії Головному бухгалтеру (Пожарська Е.В.) і Виконавчому директору (Гармаш І.М.) до 20-го числа поточного місяця. При необхідності до плану слід докласти обгрунтування тих статей, які викликають додаткові питання з боку уповноважених осіб в ЦО. Одночасно надаються попередні плани витрат на наступні за майбутнім 2 місяці. Один план з трьома стовпцями за 3 майбутніх місяця.
. Таким чином, формується узгоджений Бюджет доходів і витрат (БДР). Мета якого - у майбутньому місяці задовольнити запити клієнтів на товар, плани Компанії на просування товару, зростання ефективності роботи продавців і прибуток організації в розмірі.
. Далі проводиться засідання Бюджетного комітету: по одному представнику Служби продажів, Фінансової служби, IT служби, Адміністрації, а також Головний бухгалтер і Виконавчий директор. Захист інтересів філії у частині доходів і розвитку покладена на Службу продажів, у частині витрат - на Виконавчого директора, в частині інвестицій - на Адміністрацію та IT службу. Директор філії має право до узгодженого бюджету докласти пояснювальну записку в обсязі не більше 1 сторінки з обгрунтуванням своєї позиції, яку хоче довести до Бюджетного комітету. Протокол засідання веде секретар. З урахуванням прийнятого Бюджетним комітетом рішення Генеральний директор відхиляє або підписує Бюджет доходів і витрат філії та Компанії. Затверджений бюджет направляється в філії та Фінансову службу для виконання. Контроль виконання Бюджету доходів і витрат здійснює Фінансова служба.
. Після чого, Фінансової службою на підставі Бюджету доходів і витрат розраховується Бюджет руху грошових коштів (БРГК), в якому повинні бути враховані одночасно кілька суттєвих фактів господарської діяльності товариства, а саме: оборотність активів, запас товарів на складі (у т.ч. старше 60 днів), сума дебіторської заборгованості (в т.ч. простроченої - від 1 дня понад умов відстрочки за договором), сума боргу ЦО, частка передоплати та ін . Укрупнений Бюджет руху грошових коштів враховує суму надходження грошової виручки суспільства і витрата коштів оплату постачальникам (заявки на закупівлю товарів), оплату персоналу, оплату за послуги.
. Дозволено використовувати суму до 70% від ліміту витрат на оплату постачальникам в перші 20 днів бюджету. Після чого проводиться звірка та приймається рішення про виділення залишку відповідно до рівня виконання плану. В...
