орма кредиту, але і грошова його форма для встановлення та налагодження придбаної техніки. Кредит зводиться не тільки до стадії надання коштів у тимчасове користування, але має й інші стадії, в тому числі повернення позиченої вартості. Якщо кредит надано в грошовій формі, і його повернення був проведений також грошима, то дана угода являє собою грошову форму кредиту. Товарну форму кредиту можна визнати тільки в тих кредитних угодах, в яких надання і повернення позичених коштів відбуваються у формі товарних вартостей. p> Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернутий грошима, або навпаки (надано грошима, а повернений у вигляді товару), то тут більш правильно вважати, що є змішана форма кредиту.
Змішана (Товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці розвиваються країн, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі. p> Залежно від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються наступні форми кредиту: банківська, комерційна, державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника.
Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (Банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором, у другому - позичальником; в свою чергу в першому випадку фізична особа виступає в якості позичальника, під другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями. Це змінює і форму кредиту.
Банківська форма кредиту - Найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.
Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.
Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом. p> Сутність комерційної форми кредиту полягає в тому, що він здійснює універсальні операції з кредитування промислових, торговельних та інших підприємств, обслуговує відносини між продавцями і покупцями конкретної продукції. Комерційний кредит надається продавцями покупцям як з відкритого рахунку, тобто не забезпеченому борговими зобов'язаннями, так і під боргові зобов'язання - векселя. Інакше кажучи, постачальник надає відстрочку платежу покупцю за відвантажені на адресу останнього товари чи надані послуги. По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарному комерційному кредиті плата за відстрочення платежу входить у вартість товару, при грошовому комерційному кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток. Комерційний кредит незалежно від своєї товарної або грошової форми надається головним чином на короткі терміни, у той час, як, наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.
У створюваної ринкової економіці Росії використання комерційного кредиту має важливе значення. Однак у більшості випадків комерційний кредит переплітається з банківським.
Основна ознака державної форми кредиту - неодмінна участь держави в особі органів виконавчої влади різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через центральний банк проводить кредитування:
1) конкретних галузей чи регіонів, що випробовують особливу потребу у фінансових ресурсах, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позики комерційних банків не можуть бути залучені в силу дії факторів кон'юнктурного характеру;
...
