Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Контрольные работы » Розслідування злочинів у сфері економіки

Реферат Розслідування злочинів у сфері економіки





ача 1


Директор ТДВ В«СеантаксВ» Г. ​​протягом декількох років займався реалізацією на території Республіки Білорусь ввезених з-за кордону автомобілів. При реалізації автомобіля їм виписувалась довідка-рахунок, до якої вносилися відомості про ціну автомобіля, і надалі у відповідності з даними відомостями виручка, одержана від реалізації автомобіля, оприбутковувалися за бухгалтерськими документами фірми, а дані відомості використовувалися для складання податкових звітів ТДВ В«СеантаксВ» . У ході своєї діяльності Г. реалізував близько 600 автомобілів. На автомобілі їм були заповнені довідки-рахунок, в яких була вказана занижена вартість автомобілів, яка значно відрізнялася від реально сплачених покупцями сум, зазначені дії Г. спричинили приховування реальних доходів, а відповідно і несплату податків і зборів ТДВ В«СеантаксВ» у повному обсязі.

Дайте кримінально-правову кваліфікацію дій Г., визначте обставини підлягають доведенню у даній справі.

Рішення

Директор ТДВ В«СеантаксВ» Г. ​​вчинив злочин у сфері економічної діяльності, так як в ході своєї роботи, занижуючи вартість автомобілів, ухилявся від сплати податків. При розслідуванні даної справи слід довести, що вартість автомобілів, зазначених у довідках-рахунках директором, є заниженими, по відношенню до тих, які сплачували покупці за автомобіль, крім того, необхідно встановити, чи була змова в даній справі з головним бухгалтером.

У разі якщо вищевказане буде доведено, то директор підлягає покаранню, відповідно до статті 13.6 КпАП за несплату або неповну сплату платником, іншим зобов'язаним особи суми податку, збору (мита) тягнуть за собою накладення штрафу у розмірі двадцяти відсотків від несплаченої суми податку, збору (мита), але не менше двох базових величин.

Крім того, за ухилення від сплати сум податків, зборів шляхом приховування, умисного заниження податкової бази та внесення до неї завідомо неправдивих відомостей, що спричинило заподіяння шкоди директора Г. карають позбавленням права обіймати посаду директора і займатися продажем автомобілів також його можуть притягнути до арешту на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на той самий строк. І звичайно директор підприємства повинен виплатити всі недоотримані податки за весь термін. br/>

Задача 2


Громадянин Іванов підробив платіжне доручення і продав його громадянину Петрову. Петров, знаючи специфіку банківської справи, направив його в банк з метою викрасти грошові кошти. Після цього, платіжне доручення надійшло в банк і в момент проведення операції із зарахування коштів на рахунок, вказаний Петровим, з'ясувалося, що документ є фіктивним. p align="justify"> Кваліфікує дії Іванова та Петрова, визначте обставини, що підлягають доказуванню.

Назад | сторінка 6 з 8 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Операції, які не підлягають оподаткуванню податку на додану вартість
  • Реферат на тему: Проект трансмісійного ділянки автотранспортного підприємства на 210 автомоб ...
  • Реферат на тему: АТП на 250 автомобілів МАЗ-533605 і 200 легкових автомобілів ВАЗ 21-15
  • Реферат на тему: Загальні відомості про мастильних матеріалах для автомобілів
  • Реферат на тему: Удосконалення технологічного процесса розбирання автомобіля &Славута& - річ ...