говорами строками кредитування;
- інвестиційні активи, що включають портфельні, фондові та ординарні вкладення коштів інвестиційного характеру;
- капітальні активи, що відображають вартість вкладень у нерухомість та обладнання, в різні цінності, нематеріальні активи;
- операційні активи як поточні витрати банку, заборгованість клієнтів по сумнівних позиках;
- іммобілізовані активи, представляють по суті безнадійні кредитні вкладення.
Зрештою стійкість всієї банківської системи визначається станом ліквідності комерційних банків. Порушення її часто є наслідком неправильної кредитної політики, здійснюваної банком, недостатньою взаимоувязки операцій по залученню і спрямуванню ресурсів в активні операції. При невідповідності термінів між залученням і розміщенням ресурсів у вигляді позик може настати криза ліквідності. Виникає неспроможність банку своєчасно розраховуватися за своїми зобов'язаннями, і тоді доводиться в терміновому порядку вишукувати кошти на стороні.
Ліквідність повинна забезпечуватися з урахуванням інтересів банку в отриманні прибутку. Однак бажання отримати максимальний прибуток також має зіставлятися з необхідністю збереження на належному рівні ліквідної діяльності банку. Важливо мати на увазі, що ліквідність досягається лише за умови ефективної роботи відповідних структур комерційного банку. За відсутності можливості банку оперативно і в повному обсязі залучати ресурси виникає гостра необхідність у налагодженні контактів зі спеціалізованими брокерськими фірмами, що працюють на ринку грошових ресурсів.
При роботі щодо забезпечення стійкості банку слід звертатися до теорії питання. В економічній літературі розглядаються різні теорії, пов'язані з ліквідністю, зокрема, теорія комерційних позичок, теорія переміщення і теорія очікуваного доходу.
Теорія комерційних позик мала ходіння ще у XVIII ст. в Великобри-Британії. У Відповідно до даної теорією ліквідність комерційного банку забезпечується до тих пір, поки зібрані ресурси спрямовані лише у вигляді короткострокових комерційних позичок. Виходить, що банки повинні опосредствовать кредитом лише короткострокові кредитні операції, а це головним чином товаропросування від виробника до споживача. На думку прихильників такої точки зору, банкам не властиво кредитування операцій з цінними паперами, їм не слід давати позики під нерухомість або надавати довгострокові кредити на капіталовкладення. Ліквідність банку забезпечується строгою відповідністю строків активних і пасивних операцій.
Неспроможність даної позиції наявності. Адже в господарстві саме зростання потреби в позиках відбувається тоді, коли потрібно поповнити оборотний і розширити основний капітал, що вимагає не короткострокових, а часто довгострокових вкладень. Таким чином, стає очевидним, що банку не можна замикатися на наданні короткострокових позик під товародвижение, на операціях купівлі-продажу. Бан-ковские позики повинні активно використовуватися на інвестиційний процес і капітальні вкладення, на розширення основних фондів і накопичення запасів товарно-матеріальних цінностей насамперед в умовах сезонності. Звичайно, дана теорія обмежує дії банку, хоча, дотримуючись її, йому легше забезпечувати свою відносну стабільність. Разом з тим в сучасних умовах банк, що обмежує свої позичкові операції видачею кредиту на 2-3 місяці лише для просування товарів і вчинення купівлі-продажу, не може займати стійкого положення і здійснювати операції, які забезпечать його успішний розвиток.
Теорія переміщення доводить доцільність надання довгострокових позичок за рахунок ресурсів, залучених на короткий термін, тобто вона є антиподом першої теорії. Правда, довгострокові кредити повинні мати солідне забезпечення, наприклад, цінними паперами, які користуються великим попитом, які в будь-який момент можна продати або переучесть. Відповідно до цієї концепції для підтримки ликв ідності балансу банки можуть поступитися частиною своїх активів іншим банкам, отримавши необхідну готівку. Якщо боржник затримує повернення позичок, то банк реалізує знаходиться у нього заставу або здійснює рефінансування позик в Центральному банку. Однак в умовах економічної кризи, при загальному дефіциті ліквідних коштів реалізація активів утруднюється і зазвичай призводить до значних збитків, відповідно скорочуючи ліквідність комерційного банку.
Теорія очікуваного доходу доводить, що в основу термінів повернення кредиту повинні бути покладені періоди одержання позичальником у майбутньому свого доходу, тобто терміни повернення основного кредиту повинні збігатися у часі з надходженням доходів у ссудозаемщика. Тут віддається перевага ув'язці кредиту з майбутніми доходами клієнта, а не забезпеченню кредиту яких-небудь заставою. Банку для забезпечення своєї ліквідності більш вигідно надання позичок з погашенням в розстрочку. Розмір видаваних позик та їх повернення за термінами визнач...
