ю статтею банківського бізнесу, але в кожній кредитній угоді для кредитора присутній елемент ризику: можливість неповернення позики, несплати відсотків, порушення строків повернення кредиту.
Наявність такого ризику, його залежність від різних факторів, пов'язаних з діяльністю позичальника, передбачає здійснення банком обгрунтованої оцінки кредитоспроможності позичальника. Єдиної системи оцінки кредитоспроможності позичальника не існує: кожен банк намагається використовувати оптимальну для нього методику аналізу кредитоспроможності своїх клієнтів.
4. Ліквідність комерційного банку. br/>
Стійкість банку визначається, перш за все, його ліквідністю, тобто здатністю банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями. В умовах командно-адміністративного управління економікою проблема ліквідності банків у повною мірою не враховувалася. Установи банків на місцях, будучи філіями централізованих державних банків, не відповідали за ліквідність свого балансу. Всі баланси зводилися в центрі, в Москві, і по суті мова йшла про ліквідності єдиного централізованого банку. Проте в цілому по балансу великих банків не завжди можна було визначити кінцевий результат - ліквідність, оскільки значна частина акумульованого банківського фонду спрямовувалася на покриття бюджетного дефіциту.
В даний час, коли сталася децентралізація позичкового фонду, припинена монополія держави на банківську справа, найважливішою умовою нормального функціонування комерційного банку є забезпечення ліквідності його балансу. Порушення ліквідності призводить до серйозних наслідків - краху самого банку або до банкрутства його клієнтів. Поняття банківської ліквідності передбачає можливість для банку брати участь у вигідних активних операціях без шкоди для своєї фінансової стійкості.
Стійкість банку визначається також показником платоспроможності. Ліквідність і платоспроможність дозволяють при надзвичайних обставинах реалізувати, перетворити матеріальні цінності в грошові кошти і розрахуватися за боргами. Разом з тим не всі наявні в розпорядженні банку ресурси можуть легко перетворюватися в грошову форму. У зв'язку з цим за ступенем ліквідності активи банку поділяються на три групи:
а) ліквідні кошти, завжди готові до задоволення виникаючих претензій (першокласні ліквідні кошти). До них відносяться готівка в касі банку, кошти на його кореспондентському рахунку, першокласні векселя і легко реалізовані державні цінні папери;
б) ліквідні кошти, що перетворюються в грошові кошти без особливих труднощів. Це кредити та інші платежі, які можуть бути повернуті даному банку протягом короткого часу, скажімо, 30 днів. Сюди ж можна віднести і цінні папери, зареєстровані на біржі (вони також можуть бути реалізовані), та інші цінності;
в) важкореалізовані активи, часто звані неліквідними (прострочені кредити, безнадійні борги, старі будівлі і споруди, що належать банку, які не так легко реалізувати).
Таким чином, баланс вважається ліквідним, як і сам банк, якщо в активі є суми, що дозволяють швидко отримати необхідні кошти для своєчасного розрахунку за наявними зобов'язаннями, враховуються в пасиві балансу.
Можливість перетворення активів банку в грошовий фонд, доступний для виконання зобов'язань, забезпечується багатьма умовами. Одним з найважливіших слід вважати відповідність термінів виданих кредитів термінам залучених банком ресурсів. Якщо ресурси у банку короткострокові й вкладені в довгострокові операції (по активу), тоді рівноваги досягти, мабуть, важко.
Ліквідність може визначатися і структурою активу балансу. Чим більше частка першокласних ліквідних коштів, тим вище ліквідність банку. Слід також враховувати ступеня ризику виконуваних активних операцій. Якщо банк захоплюється наданням дуже ризикованих кредитів, зворотність яких сумнівна, то, природно, ліквідність його різко знизиться.
При характеристиці ліквідності можна орієнтуватися і на структуру пасивних статей балансу, тому важливо, щоб банк мав стійкі кредитні ресурси, прагнув залучити кошти на строго обумовлені терміни, оскільки вклади до запитання, які можуть бути вилучені вкладниками в будь-який момент, звичайно, зменшують стійкість банку.
Показники стану ліквідності банку в більшості випадків виступають у вигляді коефіцієнтів, що представляють співвідношення різних статей активу і пасиву балансу. Найчастіше виділяються характеристики рівнів ліквідності, надійності та рентабельності банку. Ступінь надійності виражається в грамотному розподілі по функціональних групах активів, що визначають умови зворотності. Рівень рентабельності виражається у високій прибутковості активних операцій при мінімальних витратах на їх обслуговування. З цих позицій всі активні статті балансу можуть бути згруповані:
- ліквідні активи;
- строкові активи, куди включаються позики з встановленими до...
