аз і договір відповідають встановленим вимогам
2 Чи створені умови, що забезпечують збереження грошових коштів? енежние засоби зберігаються в сейфеНадлежащіе умови зберігання грошових коштів забезпечені 3 Чи допускаються випадки підписання незаповнених чеків і платіжних доручень? нетРіск контролю низький 4 Чи реєструються касові ордери, банківські платіжні документи в журналах реєстрації? Журнали реєстрації ведутсяРіск контролю низький 5 Чи повністю заповнюються необхідні реквізити в касових документах? На деяких документах відсутня дата, є виправлення, повтори номеровРіск контролю високий. Звернути увагу на оформлення документів 6 Чи знімаються щоденно залишки грошових коштів у касі? ДаНеобходімо провести раптову перевірку каси 7 Наскільки регулярно звіти касира передаються в бухгалтерію і перевіряються головним бухгалтером? Звіти касира передаються в бухгалтерію і перевіряються головним бухгалтером в кінці неделіОслаблен поточний контроль. Ризик контролю високий 8 Чи проводяться раптові перевірки каси? У звітному року не проводілісьРіск контролю високий 9 Підписує чи видаткові касові документи керівник підприємства? ДаРіск контролю низький 10 Чи перевіряється повнота оприбуткування поступили коштів? Вибірково, нерегулярноСледует перевірити повноту оприбуткування коштів 11 Чи дотримується встановлений ліміт каси? так Контроль задовільний 12 Чи перевіряється цільове використання грошових коштів, отриманих у банку? так Контроль задовільний 13 Чи порушуються встановлені терміни обов'язкового продажу частини валютної виручки? Чи не порушуються Контроль задовільний 14 Наскільки регулярно перевіряє головний бухгалтер відповідність даних первинних банківських документів та облікових регістрів? ЕженедельноКонтроль задовільний 15 ППроверяется чи відповідність проведених банківських операцій договорами? ЕжемесячноСледует перевірити порядок розрахунків за договорами Б Система учета16 Чи розроблені схеми відображення на рахунках операцій з грошовими коштами? Визначено тільки робочий план рахунків , схем нетВозможно наявність помилок в кореспонденції рахунків 17 СС якою періодичністю звіряються дані касової книги з даними облікових регістрів і первинних документів? ЕжеквартальноСуществует ймовірність помилок в облікових регістрах всередині окремих місяців 18 Як регулярно обробляються та відображаються в обліку виписки банку? Дані виписок банку відображаються в обліку на 3-4 деньВозможни помилки в кореспонденції рахунків 19 Чи відповідають дані облікових регістрів Звіту про рух грошових коштів? СоответствуютСістема обліку задовільна 20 Чи перевіряється відповідність даних регістрів з обліку руху грошових коштів? Щомісяця Система обліку задовільна
З наведеного вище тесту можна зробити висновок, про те що ризик контролю середній і система обліку задовільн...
