, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708) призначені для обліку кредитів, наданих при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) або депозитному (фізичних осіб) рахунку ("овердрафт"). Кредитування у вигляді «овердрафт» рахунків з обліку депозитів (вкладів) фізичних осіб поширюється виключно на рахунки, на яких обліковуються кошти, залучені на строк «До запитання».
Аналітичний облік наданих кредитів та інших дозволених засобів здійснюється по позичальниках і за кожним укладеним договором.
2. Облік кредитів юридичних осіб в Ощадбанку РФ
.1 Договір з юридичними особами, етапи кредитування в Ощадбанку РФ
Відносини між банками і позичальниками регулюються § 2 гл. 42 ГК РФ. За кредитним договором комерційний банк (кредитор) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути кредит та сплатити відсотки за неї [1, ст. 819].
Процес кредитування можна умовно розділити на кілька етапів:
) підготовчий;
) поточний;
) заключний.
Важливе значення для всіх наступних має перший етап. Послідовність операцій наступна:
. Надходження в банк кредитної заявки від клієнта (на бланку Ощадбанку РФ, завірена печаткою підприємства та підписами посадових осіб) (див. Додаток 1).
. Переговори працівника кредитного відділу з заявником. Якщо у працівників банку склалося сприятлива думка про можливість продовження роботи, то заявнику пропонують подати в банк відповідні документи.
. Аналіз кредитної заявки на підставі документів, наданих заявником та експертних висновків підрозділів і служб банку (кредитної, юридичної, безпеки відділу цінних паперів і т.д.).
. Розгляд питання про надання кредиту на засіданні кредитного комітету: подаються відповідні документи, висновки служб банку про можливість надання кредиту; приймається рішення, оформляється протокол, в кредитний відділ повертаються документи з випискою з протоколу засідання кредитного комітету.
. Підготовка кредитної документації, формування кредитної справи клієнта:
- кредитного договору;
- термінових зобов'язань;
договорів застави, застави майна, поруки, гарантії і т.д.
У кожному банку відповідно до інструкції з кредитування встановлені терміни розгляду документів.
Кредитні відносини банку з підприємством оформляються договором. Суб'єктами кредитних відносин можуть бути підприємства (незалежно від форм власності), які є юридичними особами, з одного боку, і комерційні банки, з іншого. Важливою умовою для укладення такого договору є подання в банк документа податкового органу про те, що він має заяву підприємства про бажання отримати позику у даного банку.
Як правило, підприємство користується кредитом в Ощадбанку РФ, якщо в Ощадбанку відкрито його розрахунковий рахунок. Але підприємство має право отримати кредит в Ощадбанку РФ і в тому випадку, якщо розрахунковий рахунок даного підприємства відкритий в іншому банку.
Кредитний договір завжди оформля...
