рошові кошти, вивільнені в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в силу додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти і за передачу їх у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток. Позичальник - сторона, яка отримує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування позикою. У період панування лихварського кредиту позичальниками були дрібні селяни, майстри-ремісники або знати, великі землевласники. З утворенням банків відбувається концентрація позичальників, для яких виступає «колективним кредитором». У рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно виступати і як кредитор, і як позичальник. У тих випадках, коли підприємство отримує в банку позику, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з цим ризики. В умовах широко розвиненою банківської системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків. Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, які забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі відносин між кредитором і позичальником лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування. Для повного з'ясування суті кредиту як економічної категорії слід усвідомити не тільки об'єктивні причини його виникнення, роль кредитора і позичальника в організації кредитних відносин, а й функції кредиту, які також носять об'єктивний характер. При виявленні сутності кредиту, як і сутності інших економічних категорій, важливо дотримуватися наступних методологічних принципів. Їх можна звести до наступного.
Всі різновиди кредиту повинні відбивати його сутність незалежно від тієї форми, в якій він виступає. Наприклад, позика може обслуговувати різноманітні довгострокові і короткострокові потреби (витрати на придбання сировини, матеріалів, обладнання). Кредит може функціонувати: у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, у грошовій та товарній формах. Однак незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує виражати характерні для нього риси.
Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод. Якщо в одній з кредитних угод позичальник не повертає позику, то це ще не означає, що одна з властивостей-зворотність стає обов'язковим для кредиту як економічної категорії. Утретє одного з якостей в тій чи іншій конкретній кредитній угоді не означає, що кредит втрачає свою визначеність і обособляемость.
Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність у цілому. Ось чому, відповідаючи на питання про те, що являє сутність кредиту, потрібно розглянути: структуру кредиту; стадії руху; основу. Важливо при цьому, щоб розкривана сутність кредиту висловлювала його цілісність, підходила для всіх його проявів.
Функції кредиту. У російській науці про кредит функція частіше сприймається як прояв його...
