крім касирів, особами, з якими укладається договір про матеріальну відповідальність і на яких поширюються всі права і обов'язки, встановлені Порядком ведення касових операцій у РФ затвердженого рішенням Ради директорів Центрального банку РФ від 04.10.1993 № 18 та повідомленого листом Банку Росії від 4 жовтня 1993 року № 18. У малих організаціях, що не мають в штаті касира, обов'язки останнього може виконувати головний бухгалтер або інший працівник за письмовим розпорядженням керівника організації за умови укладання з ним договору про матеріальну відповідальність.
У терміни, встановлені керівником організації, а також при зміні касирів проводиться раптова ревізія грошових коштів та інших цінностей, що знаходяться в касі. Залишок готівки в касі звіряють з даними обліку по касовій книзі. Для здійснення ревізії каси наказом керівника організації призначається комісія, яка складає акт. При виявленні ревізією недостачі або надлишку цінностей у касі в акті вказують їх суму і обставини виникнення.
В умовах автоматизованого ведення касової книги повинна проводитися перевірка правильності роботи програмних засобів оброблення касових документів.
Відповідальність за дотримання Порядку ведення касових операцій покладається на керівників організацій, головних бухгалтерів та касирів. Особи, винні в неодноразовому порушенні касової дисципліни, притягуються до відповідальності відповідно до законодавства Російської Федерації. Порядок ведення касових операцій систематично перевіряють банки (не рідше одного разу на два роки).
В даний час відповідно до Вказівкою Центрального банку Російської Федерації від 14.11.01 р. № 1050-У встановлено граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами на рівні 60000 рублів по одній угоді. При цьому слід враховувати, що під угодою в даному випадку розуміється один окремий договір. Для розрахунків з фізичними особами граничний розмір розрахунків готівкою не встановлений. Істотні обмеження по порядку здійснення касових операцій встановлює Указ Президента Російської Федерації від 19 листопада 1998 року № 416-У «Про заходи щодо підвищення збирання податків та інших обов'язкових платежів та впорядкування готівкового та безготівкового грошового обігу» . Відповідно до цього Указу організаціям заборонено вносити з каси готівкові грошові кошти безпосередньо на розрахункові рахунки інших осіб (юридичних і фізичних), минаючи свій рахунок. За недотримання цього порядку податкові органи накладають на організацію штраф у 2-кратному розмірі від суми виробленого внеску.
Організаціям заборонена пряма виплата готівкових грошових коштів фізичним особам і організаціям за операціями з векселями або з метою повернення платежів, що надійшли у вигляді передоплати за контрактом, виконання якого було припинено. За порушення даного порядку податкові органи накладають штраф у розмірі суми готівкових коштів, виданих через касу організаціям та фізичним особам.
Використання контрольно-касових машин для обліку розрахунків з населенням обов'язково для всіх організацій. Якщо організації в силу специфіки своєї діяльності або особливостей місцезнаходження не мають можливості застосовувати контрольно-касові машини, то в якості документів суворої звітності при розрахунках з населенням можна використовувати форми бланків документів, затверджені Мінфіном Росії.
