Bank and Financial Account »- FBAR (Звіт про фінансові рахунках в іноземних банках). Цей звіт подається Казначейству до 30 червня включно.
І, нарешті, починаючи з 1986 р., підприємства роздрібної торгівлі та приватні особи зобов'язані заповнювати форму «Reports of Cash Payments over $ 10,000 Received in a Trade or Business (IRS Form 8300)» (Звіт про готівкові платежі понад 10 тис. дол, одержуваних у торгівлі та бізнесі) і відправляти її IRS.
Закон США «Про боротьбу з відмиванням» грошей (1986 р. з поправками 1992, 1994, 1995 і 1996 рр..) встановив низку інших заходів, необхідних для ефективної боротьби з легалізацією злочинних доходів. Закон криміналізував дії по «відмиванню» грошей. Відповідно до цього нормативним актом фінансова операція розглядається як відмивання грошей, якщо особа знає, що кошти, використовувані в такій операції, приносять незаконні доходи, і якщо ця особа здійснює цю фінансову діяльність або:
. навмисно сприяє такої незаконної діяльності.
. знає, що фінансова операція здійснюється для приховання або утаювання справжнього характеру, джерела доходів, місцезнаходження, володіння або розпорядження доходами,
. знає, що проведення операції необхідно для ухилення від виконання вимог закону, що стосуються подання звіту про операцію.
Перевезення, переклад, відправлення платіжних документів вважаються також «відмиванням» грошей. У законі вказується на те, що перевезення є злочином, якщо особа перевозить незаконно кредитно-грошовий документ з однієї держави в іншу або:
. навмисно сприяє такої незаконної діяльності,
. знає, що такий документ забезпечує отримання незаконних доходів,
. знає, що таке перевезення необхідна для приховання або утаювання справжнього характеру, місцезнаходження, джерела доходів, володіння або розпорядження ними,
. знає, що перевезення здійснюється для ухилення від виконання вимог закону в частині подання звіту про операції. Відповідно до нього банки зобов'язані повідомляти в правоохоронні органи про всі підозрілі угоди на суму понад 5 тисяч доларів (а за операціями з цінними паперами - більше 3 тисяч доларів). В інструкції Мінфіну докладно описуються ознаки «підозрілості» угоди і процедура дій банківського службовця в розглянутих випадках. Покарання за порушення зазначених правил - великі штрафи, звільнення з роботи або, при умисних діях, притягнення до кримінальної відповідальності за співучасть у «відмиванні» грошей.
Обов'язковою вимогою є наявність у кожного банківської установи спеціальної програми по боротьбі з «відмиванням» грошей.
Система звітності, введена законом, дозволяє відстежувати зазначені етапи «відмивання» грошей.
Висновок
тіньової економіка гроші відмивання
Наведена інформація являє собою середній огляд масштабів тіньової економіки, але навіть ці дані дозволяють зрозуміти, на скільки, сильно впливає тіньова економіка на всі сфери нашого життя.
У тіньовій економіці формується приблизно той же набір механізмів, що і в офіційній господарській системі. У ній діють свої правила ціноутворення, способи забезпечення дотримання контрактів, є специфі...
