изначає загальний рівень фінансової стійкості страхової організації. Чим вище значення показника, тим вище рівень фінансової стійкості.
Достатність фактичного розміру маржі платоспроможності=Фактичний розмір маржі платоспроможності (ф.6, стор. 001)/Нормативний розмір маржі платоспроможності (ф.6, стор. 007). Отже, достатність фактичного розміру маржі платоспроможності=6888230 тис. Руб./2246465 тис. Руб. =3,07 або 307%.
Показник визначає достатність фактичного розміру маржі платоспроможності (скоригованої величини власного капіталу) стосовно обсягу прийнятих страховою компанією на себе ризиків.
А саме, показник повідомляє нам про те, чи достатній у страхової компанії розмір власного капіталу щодо вже прийнятого обсягу ризиків на страхування. Якщо показник знаходиться в межах оптимуму (95% - 200%), значить у компанії все гаразд. Якщо даний показник в динаміці зменшується, означає, що «апетити» страховій компанії по прийняттю ризиків ростуть швидше темпів зростання власного капіталу. Це не страшно і навіть десь нормально для динамічно розвивається страхової компанії до моменту, коли зазначений показник впаде нижче 95% - 100% (експертний кордон). Показник істотно перевищує 100% говорить про те, що СК мають великий запас міцності щодо прийняття на себе ризиків в страхування і може означати наявність у СК планів по бурхливому розвитку стразового бізнесу в майбутньому (компанія запаслася великим власним капіталом, для того, щоб приймати великі ризики). Якщо великий запас міцності тримається досить довго, то така СК досить консервативна, або займається специфічними видами страхування, які вимагають такого запасу міцності, або управління в СК недостатньо якісне, або СК кептивних і створена для епізодичного проведення якихось специфічних оптимізаційних операцій. Показники Рентабельності
Рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя)=Прибуток або збиток від звичайної діяльності крім страхування життя (ф.2 стр.250)/Доходи страхової компанії (Страхові премії (внески) всього ф.2 стр.081 + Доходи з інвестицій ф.2 стор. 180 + Операційні доходи, крім пов'язаних з інвестиціями ф.2 стор. 210 + Позареалізаційні доходи, крім дооцінки фінансових вкладень ф.2 стор. 230). Отже, рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (крім страхування життя)=- 2219222 тис. Руб./26083582 тис. Руб. =- 0,085 або - 8,5%.
Показник визначає рентабельність страхової та фінансово-господарської діяльності (відношення прибутку СК від звичайної діяльності за видами страхування іншим, ніж страхування життя до загального обсягу доходів СК по страхової та інвестиційної діяльності (крім страхування життя) у звітному періоді ).
Рентабельність власного капіталу=Прибуток або збиток від звичайної діяльності (ф.2 стор. 250)/Середня величина Власного капіталу за період (ф.1 стор. 490). Отже, рентабельність власного капіталу=2219222 тис. Руб./7410617 руб. =- 0,3 або - 30%.
Показник визначає рентабельність бере участь у бізнесі власного капіталу.
Показники збитковості страхових операцій
Показник рівня страхових виплат (Claims Level Ratio), крім страхування життя=Оплачені збитки всього (ф.2 стор. 111)/Страхові премії (внески) всього (ф.2 стор. 081)=12 048345 руб./22713135 руб. =0,53 або 53%
Показник спрощено визначає загальний рівень збитковості страхових операцій СК з урахуванням перестраховиків.
Показник збитковості - Нетто (Net Loss Ratio), крім страхування життя=Оплачені збитки-нетто перестрахування (ф.2 стор. 110)/Зароблена премія - нетто перестрахування (Зібрані премії-нетто перестрахування за звітний період ф.2 стор. 080 + Резерв незароблених премії на початок періоду ф.1 стор. 520 + Частка перестраховиків у резерві незароблених премії на початок періоду ф.1 стор.162 + Резерв незароблених премії на кінець періоду ф.1 стор. 520 + Частка перестраховиків у резерві незароблених премії на кінець періоду ф.1 стор.162). Отже, Claims Level Ratio, крім страхування життя=11602634 тис. Руб ./ (19050049 тис. Руб. + 8496328 тис. Руб. + 7921130 тис. Руб. + 959156 тис. Руб. + 1139558 тис. руб.)=0,32 або 31,61%.
Показник визначає власний рівень збитковості страхових операцій СК без урахування участі перестрахувальників в отриманих преміях і здійснені виплати. Як правило, даний показник завжди вище показника рівня виплат, який враховує участь перестрахувальників з причини наявності в практиці аналізованої страхової компанії таких умов перестрахування, як перестрахування на базі ексцедента збитку raquo ;, коли збитки нижче обумовлених у договорі перестрахування оплачуються самою страховою компанією. При цьому вкрай низькі значення показника означають те, що СК не платить за договорами страхування, ...
