ься підписами бухгалтерського працівника. Якщо запис підлягає анулюванню як помилкова, то бухгалтерський працівник викреслює тонкої рисою всю запис і поруч із закресленою сумою робить напис Чи не вважати і запевняє цей напис своїм підписом. Одночасно вносяться виправлення в усі взаємопов'язані регістри бухгалтерського обліку.
Якщо таким способом виправлення внести неможливо, то помилкові записи виправляються шляхом сторнування помилкового запису і проводки нового правильного запису. Сторнована запис у регістрах позначається відмітною ознакою, а при веденні обліку із застосуванням програмного забезпечення - протоколюється в аудит - файлах. У цьому випадку поточним днем ??складаються два ордери - сторнуватися і правильний. Ордери підписуються бухгалтерським і контролюючим працівниками.
Після укладення балансу помилкові записи виправляються шляхом здійснення зворотних записів по рахунках, по яких зроблено неправильні записи. Виправлення виробляються в день виявлення.
Банк забезпечує збереження бухгалтерських документів первинного обліку, регістрів бухгалтерського обліку та бухгалтерської звітності протягом встановлених строків, але не менше п'яти років.
Посадові обов'язки операціоніста.
У своїй службовій діяльності контролер підпорядковується безпосередньо начальнику Відділу операційного обслуговування юридичних осіб.
При надходженні прямих вказівок або розпоряджень керівництва він виконує їх у встановлені терміни, доповідаючи безпосередньому керівнику про отримані завданнях і хід їхнього виконання.
У своїй службовій діяльності контролер керується нормативними документами Банку, обов'язковими до виконання всіма працівниками, Положенням про Відділ операційного обслуговування, поточними планами робіт і розпорядженнями керівництва.
Завдання контролера Відділу операційного обслуговування Операційного управління:
. Здійснення розрахунково-касового обслуговування рахунків юридичних осіб у валюті Російської Федерації та іноземній валюті.
. У випадках, передбачених законодавством Російської Федерації, здійснення контролю за операціями, що здійснюються клієнтами Операційного управління.
. Доведення до відома клієнтів нормативних актів Банку Росії і Ощадбанку Росії, що стосуються розрахунково-касового обслуговування.
Обов'язки контролера:
· Операційне обслуговування клієнтів Операційного управління, в т.ч. з використанням системи Клієнт-Сбербанк raquo ;, включаючи операції овердрафтного кредитування.
· Прийом, перевірка правильності та повноти заповнення подаються клієнтами розрахункових грошових документів, у тому числі відповідність підписів і печатки картками зразків підписів посадових осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і відбитка печатки.
· Перевірка наявності залишків на рахунках клієнтів при проведенні платежів та видачі готівкових грошових коштів.
· Проведення операцій по списанню коштів з особових рахунків клієнтів на підставі розрахункових документів.
· Списання з особових рахунків клієнтів комісій, передбачених договором банківського рахунку.
· Щоденне формування реєстрів проведених документів у встановлені внутрішнім порядком Операційного управління терміни.
· Щоденне формування виписок по особових рахунках клієнтів і підбір документів, на підставі яких вчинено записи за рахунками.
· Видача виписок по особових рахунках клієнтів відповідно до умов банківського договору та ведення обліку їх видачі.
· Постановка розрахункових документів у картотеку до позабалансових рахунках № 90902 Розрахункові документи, не сплачені в строк та № 90901 Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплати raquo ;, списання з них та здійснення контролю за позабалансовим обліком операцій, відображених за вказаними рахунками.
· Здійснення листування за операціями, розрахунково-касового обслуговування.
· Вивірка документів, що значаться в картотеці не оплачених документів, станом на останній робочий день звітного місяця.
· Застосування та реалізація програм здійснення внутрішнього контролю з метою протидії легалізації доходів, отримані злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
· Участь у роботі комісій, робочих груп за напрямками діяльності підрозділу відповідно до письмового розпорядження керівника.
· Дотримання вимог конфіденційності згідно з нормативними документами Ощадбанку Росії.
· Своєчасне і я...
