ації.
Передача прибуткових і видаткових документів між касовими та операційними працівниками кредитної організації проводиться внутрішнім порядком.
Незнання касовими і інкасаторськими працівниками вимог Положення про порядок ведення касових операцій не може служити підставою для звільнення їх від відповідальності у разі допущених ними будь-яких порушень.
2. Планування операцій з готівкою клієнта
2.1 Розрахунок прогнозу касових оборотів в Ощадбанку Російської Федерації
Для забезпечення своєчасного касового обслуговування клієнтів комерційні банки на підставі касових заявок підприємств і організацій складають прогнози своїх касових оборотів. Касові заявки складаються клієнтами комерційного банку за встановленою формою. У них відображаються очікувані надходження готівки до каси підприємств, організацій, установ, а також очікувані видачі готівки на певні цілі. Касова заявка складається по кварталах з розбивкою по місяцях.
У відповідності до правил ведення касових операцій підприємства, організації та установи можуть мати в своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених обслуговуючими їх комерційними банками. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється банком щороку всім клієнтам, які мають касу і здійснюють готівкові грошові розрахунки. Для встановлення ліміту залишку готівки в касі підприємство представляє в банк розрахунок на встановлення йому ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить його касу, за встановленою формою у двох примірниках.
При поданні такого розрахунку ліміт залишку каси у підприємства вважається нульовим. Ліміти залишку каси визначаються виходячи з обсягів готівково-грошового обороту підприємства з урахуванням особливостей режиму його діяльності, порядку і терміну здачі готівки в банк.
Встановлені банком ліміти залишку готівки в касі письмово повідомляються кожного клієнта, для чого можуть використовуватися другі примірники представлених розрахунків. Всього грошову готівку понад ліміт підприємства та організації зобов'язані здавати в банк у порядку і строки, з ним узгоджені. Понад установлений ліміт готівкові гроші можуть зберігатися тільки для оплати праці та інших соціальних виплат лише не більше трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в банку.
Рішення про витрачання підприємствами грошової виручки з каси приймається банком щорічно на підставі вищевказаних розрахунків з урахуванням дотримання ними порядку роботи з готівкою, стану розрахунків з бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами, постачальниками сировини, матеріалів і послуг , а також установами банків по судах.
Для визначення обсягу та джерел надходжень готівки в каси та напрямів їх видачі комерційні банки складають прогнози касових оборотів. Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходження і напрямками видачі готівки.
(Див. ДОДАТОК 1)
Зміст прогнозу касових оборотів по символах приходу і витрати відповідає номенклатурі символів «Звіту про касові обороти установ Банку Російської Федерації і кредитних організацій» (форма № 202). Розрахунки очікуваних надходжень готівки в каси банків та їх видач складаються щоквартально з розподілом по місяцях. Підсумки касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату повідомляються розрахунково-касового центру, де відкрито кореспондентський рахунок комерційного банку. Розрахунково-касові центри складають прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату в цілому по обслуговується кредитним організаціям. Розрахунки здійснюються щоквартально з розбивкою по місяцях. На підставі цих прогнозів розрахунково-касового центру Банку Російської Федерації забезпечують операційні каси комерційних банків готівкою.
У касах комерційних банків готівкові гроші зберігаються в сумах, необхідних лише для виконання поточних операцій клієнтів. Залишок грошей у касі лімітується. У разі нестачі готівки в касі комерційний банк складає спеціальний розрахунок на підкріплення своєї операційної каси, який доводиться до розрахунково-касового центру. Тут зосереджені запаси готівки. При нестачі коштів гроші з резервних фондів розрахунково-касового центру перераховуються в операційну касу комерційного банку у вигляді підкріплення; при перевищенні ліміту гроші понад лімітного залишку повертаються в розрахунково-касовий центр.
Для максимального залучення готівки в свої каси установи банків за рахунок своєчасного і повного збору грошової виручки від підприємств не рідше одного разу на два роки перевіряють дотримання певного Банком Російської Федерації порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою. Періодичність і...
