унку).
У разі неможливості виконання всіх платіжних вимог, виставлених Банком до рахунку Клієнта, на суму його заборгованості через відсутність на рахунку Клієнта грошових коштів, достатніх для її оплати, уповноважений співробітник Філії оформляє лист на адресу Клієнта, підписана уповноваженою особою Філії, з вимогою перевести в Банк суму грошових коштів, необхідну для погашення заборгованості.
Зазначений лист направляється на адресу клієнта рекомендованою поштою з повідомленням або вручається представнику Клієнта, уповноваженій на одержання виписок і кореспонденції по рахунку Клієнта. У цьому випадку уповноважений представник Клієнта розписується на копії листа із зазначенням дати його отримання. Копія листа/повідомлення про вручення поміщається в Юридична справа.
Після надходження необхідної суми операційний працівник Філії виконує виставлення до рахунку Клієнта платіжні вимоги.
Наявність передбачених законодавством Російської Федерації обмежень розпорядженням грошовими коштами на банківському рахунку за відсутності на банківському рахунку грошових коштів не перешкоджає припиненню Договору банківського рахунку.
Наявність невиконаних розрахункових документів, виставлених до рахунку Клієнта, не перешкоджає припиненню Договору банківського рахунку та виключенню банківського рахунку з Книги реєстрації відкритих рахунків.
Після припинення Договору банківського рахунку до закінчення семи днів після отримання відповідної письмової заяви Клієнта залишок грошових коштів по рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується платіжним дорученням Банку.
. 2 Облік безготівкових розрахунків з юридичними особами у філії АКБ Легіон (ВАТ) у м Ярославль
Безготівкові розрахунки з юридичними особами в кредитних організаціях здійснюються згідно з Положенням Центрального Банку Російської Федерації Про правила здійснення переказу грошових коштів від 19 червня 2012 №383-П.
Згідно з цим нормативним документом Банку Росії Банки здійснюють операції за рахунками на підставі розрахункових документів.
Розглянемо особливості і порядок документального оформлення розрахункових операцій у філії АКБ Легіон (ВАТ) у м Ярославлі.
Розрахункові документи на паперовому носії, використовувані у філії АКБ Легіон (ВАТ) у м Ярославлі, згідно з Положенням 383-П, оформляються на бланках документів, включених до Загальноросійський класифікатор управлінської документації ОК 011-93 (клас Уніфікована система банківської документації ). Дані документи заповнюються із застосуванням пишучих чи електронно-обчислювальних машин шрифтом чорного кольору, за винятком чеків, які можуть заповнюватися ручками з пастою, чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору (або на друкарській машинці шрифтом чорного кольору). Підписи на розрахункових документах проставляються ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору. Відбиток печатки та відбиток штампа банку, що проставляються на розрахункових документах, повинні бути чіткими.
Розрахункові документи, які застосовуються у філії АКБ Легіон (ВАТ) у м Ярославлі повинні містити такі реквізити:
? найменування розрахункового документа і код форми по ОКУД ОК 011-93;
? номер розрахункового документа, число, місяць і рік його виписки;
? вид платежу;
? найменування платника, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
? найменування та місце знаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
? найменування одержувача коштів, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
? найменування і місцезнаходження банку одержувача, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
? призначення платежу. Податок, що підлягає сплаті, виділяється в розрахунковому документі окремим рядком (в іншому випадку має бути вказівка ??на те, що податок не сплачується);
? суму платежу, позначену прописом і цифрами;
? черговість платежу;
? вид операції;
? підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) і відбиток печатки.
У розрахункових документах не допускається використання виправлень, помарок і підчисток, а також використання корегуючої рідини.
На основі досвіду роботи у філії АКБ Легіон (ВАТ) у м Ярославлі можна зробити висновок, що розраху...
