спондентських рахунків банків-емітентів карток і зараховує їх на кореспондентські рахунки банків-еквайрер.
При оформленні розрахункової карти клієнт вносить грошові кошти на свій картковий рахунок. Розрахунки цією картою можуть здійснюватися тільки в межах витратного ліміту, встановленого банком. Цей ліміт встановлюється в межах власних коштів клієнта на його картковому рахунку. Якщо сума покупки перевищить залишок коштів клієнта на його картковому рахунку, то в покупці йому буде відмовлено.
Є види розрахункових карт, за якими банк встановлює видатковий ліміт в межах власних коштів клієнта плюс кредит банку на певну суму і певний строк (як правило, не більше 1-го місяця). При розрахунках такою картою брак власних коштів покривається за рахунок позикових коштів банку (овердрафту).
Кредитна карта надає клієнту банку кредит на обумовлену договором суму. У межах цієї суми клієнт може робити покупки.
Розрахунки між банком і організацією (індивідуальним підприємцем), приймаючої платежі від покупців за банківськими картками, здійснюються на основі договору еквайрингу. Банк-еквайрер проводить розрахунки з організаціями торгівлі з операціям, скоюваних з використанням платіжних карт, утримувачі яких не є клієнтами даного банку.
У договорі необхідно передбачити:
порядок авторизації карт;
забезпечення магазину необхідним технічним устаткуванням;
умови розрахунків за товари;
порядок зарахування виручки на розрахунковий рахунок магазину;
комісійні (торгова поступка), плата за оренду обладнання, пр.
При цьому пристрій для зчитування інформації з платіжних карт повинно входити до складу ККТ (контрольно-касова техніка) або забезпечувати введення в неї інформацію про здійснення розрахунків з використанням платіжної картки (п.6 Положення від 23.07.2007 № 470).
Згідно з п. 6 Положення від 23.07.2007 № 470 при розрахунках платіжними картами ККТ повинна забезпечити друк не тільки касового чека, а й документа, що підтверджує факт розрахунку з використанням платіжної картки. Цей документ називають сліпом.
Вимоги до реквізитів такого документа (сліпа) утримуються в пункті 3.3 Положення про емісію банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт, затвердженого ЦБ РФ 24.12.2004р. № 266-П. Цими реквізитами є:
ідентифікатор електронного терміналу або іншого технічного засобу, призначеного для здійснення операцій з використанням платіжних карток;
вид операції;
дата здійснення операції;
сума операції;
валюта операції;
сума комісії (якщо має місце);
код авторизації;
реквізити платіжної картки.
Сліп складають, як правило, в 3-х примірниках: перший вручається покупцеві (клієнту), другий здається інкасатору для передачі в банк, третій передають у бухгалтерію із звітом касира.
Необхідна кількість примірників встановлюється договором банку з організацією (індивідуальним підприємцем). Сліп підписує покупець (клієнт). Касир (продавець, адміністратор, офіціант, інший фахівець, що бере виручку) зобов'язаний звірити підпис покупця (клієнта) із зразком його підпису на банківській картці.
Терміни інкасації сліпів встановлюються договором між банком і організацією (індивідуальним підприємцем). Сліпи передають інкасатору за реєстром. Реєстр складають у двох примірниках. Один примірник реєстру передають інкасатору, другий примірник з розпискою інкасатора передається в бухгалтерію організації (індивідуальному підприємцю).
Якщо організація (індивідуальний підприємець) використовує електронний термінал, то в момент здійснення операції з оплати товарів формується електронний документ про проведену операцію, який реєструється в електронному журналі. Електронним журналом називається документ або сукупність документів в електронній формі, сформовані за певний період часу при здійсненні операцій з використанням електронного терміналу. На паперовому носії оформляється квитанція термінала. Кожна зі сторін здійсненої операції отримує примірник такої квитанції.
Після отримання реєстру сліпів або електронного журналу банк зараховує на рахунок організації (індивідуального підприємця) грошові кошти за продані товари.
Розрахунки з використанням карт можуть бути двох видів:
) розрахунки із застосуванням импринтера: робиться відбиток з карти на сліп. Сліп є документом, що підтверджує проведення операцій з в...
