ВІДКРИТТЯ ТА ЗАКРИТТЯ розрахункових і поточних рахунків КЛІЄНТІВ
Розрахункові (поточні) рахунки - рахунки в банках, відкриті на підставі договору банківського рахунку, на які зараховуються і з яких можуть витрачатися грошові кошти організацій, індивідуальних підприємців і фізичних осіб.
Законодавством РФ в цілях зміцнення платіжної дисципліни встановлений досить жорсткий порядок відкриття і ведення розрахункових (поточних) рахунків клієнтів.
Для відкриття розрахункового рахунку необхідно укласти договір з банком, попередньо підготувавши для нього пакет документів, що включає:
свідоцтво про державну реєстрацію організації;
установчі документи;
ліцензії (у деяких випадках);
картку із зразками підписів і відбитка печатки;
документи, що підтверджують повноваження осіб, наділених правом першого та другого підпису;
документи, що підтверджують право використовувати аналог власноручного підпису;
документи, що підтверджують повноваження одноосібного виконавчого органу організації;
свідоцтво про постановку на облік у податковій інспекції.
У випадку, коли організація відкриває розрахунковий рахунок своєму відокремленому підрозділу, необхідно надати додаткові документи:
положення про відокремлений підрозділ;
документи, що підтверджують повноваження керівника відокремленого підрозділу;
свідоцтво про постановку на облік у податковій інспекції за місцезнаходженням відокремленого підрозділу.
Крім цього, особа, яка звернулася в банк за відкриттям рахунку, зобов'язана надати в банк паспорт.
Слід уточнити у співробітників банку, в якому вигляді краще підготувати пакет документи: надати оригінали чи копії. У деяких випадках потрібно нотаріально завірені документи організації. Банк вправі зажадати інші відомості, що дозволяють найбільш повно ідентифікувати клієнта, наприклад, інформацію про наявність рахунків в інших банках.
Банк зобов'язаний відкрити розрахунковий рахунок не пізніше робочого дня, наступного за днем ??укладення договору банківського рахунку.
У випадку, якщо організація хоче відкрити банківський рахунок в період, коли по одному з рахунків даної організації припинені операції, вона не вправі зробити це в банку, який отримав рішення податкової інспекції про призупинення операцій за рахунком. Однак рахунки, для відкриття яких не потрібно укладати договір банківського рахунку (наприклад, депозитні, позичкові), банк має право відкрити навіть за наявності рішення про призупинення операцій за рахунком організації.
Якщо ж організація хоче відкрити рахунок в іншому банку (в якому у неї немає рахунків, по яких припинені операції), то банк має право відкрити їй рахунок.
Розрахунковий рахунок може бути закритий в наступних випадках:
з ініціативи організації;
за ініціативою банку;
за рішенням суду на підставі вимоги банку.
Для закриття розрахункового рахунку необхідно подати заяву в банк про припинення договору банківського рахунку. Форма заяви законодавчо не встановлена. Як правило, банки розробляють її самостійно і закріплюють у своїх внутрішніх правилах. Якщо банк не надасть організації форму такої заяви, його можна скласти в довільному вигляді.
У випадку, коли на розрахунковому рахунку організації не ведуться операції протягом двох років, банк вправі закрити розрахунковий рахунок в односторонньому порядку. Також на вимогу банку суд може прийняти рішення про розірвання договору в наступних випадках:
якщо сума коштів на рахунку виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами;
при відсутності операцій на рахунку протягом року, якщо інше не передбачено договором.
Закрити розрахунковий рахунок банк повинен не пізніше робочого дня, наступного за днем, коли був розірваний договір банківського рахунку.
Протягом семи днів після отримання відповідної заяви, банк зобов'язаний перерахувати організації залишок грошей, що знаходяться на рахунку. Форма заяви про перерахування залишку грошей з розрахункового рахунку при його закритті законодавчо не встановлена. Банк може закріпити її в своїх внутрішніх правилах. Якщо банк не надав організації форму такого документа, то його слід скласти в довільному вигляді. Організація також може вказати вимогу про видачу (перерахування) залишку грошей з розрахункового рахунку в заяві про роз...
