ення кожної банківської операції пов'язане з можливістю реалізації кількох ризиків.
Так як банк здійснює і активні і пасивні операції одночасно, то виникають додаткові ризики. Це обумовлює пошук особливих підходів до обмеження їх впливу. У більшості країн світу саме банківська система підлягає жорсткому регулюванню з боку держави та спеціальних органів нагляду.
Незважаючи на те, що банківська діяльність супроводжується численними ризиками, саме банки покликані уособлювати надійність і безпеку. Так як банкіри працюють здебільшого з чужими грошима, то повинні намагатися знизити ризикованість своєї діяльності навіть більше, ніж інші підприємці. Отже, управління ризиками розглядається як одна з важливих напрямів фінансового менеджменту в банку [16, с. 52].
Розглянемо класифікацію банківських ризиків. Враховуючи, що приблизно 20% сумарних активів банків припадає на кредитування, стає ясно, що однією з основних проблем банків є існування кредитних ризиків та їх тенденція до зростання.
Кредитний ризик - це ризик виникнення у банку збитків внаслідок невиконання, неповного або несвоєчасного виконання боржником фінансових зобов'язань перед банком відповідно до умов договору. Причини кредитного ризику різноманітні. Це можуть бути несприятливі зміни в економічній системі країни, регіону; кризові ситуації в галузях економіки, які ведуть до зниження ділової активності позичальників; нездатність позичальника досягти запланованого фінансового результату у зв'язку з сталися змінами в політичній, соціальній, економічній або ділової сферах; зміни в ринковій вартості; втрата якості забезпечення; несумлінність позичальника, зловживання у використанні кредиту та ін. Знизити ймовірність настання кредитного ризику можна за допомогою ефективної консервативної політики управління кредитуванням; встановлення максимального розміру ризику на одного позичальника; скрупульозної процедури затвердження кожного кредиту; систематичного спостереження і контролю за ризиками з боку керівництва; ефективного забезпечення або страхування кредитів [21, с. 35].
Ринковий ризик пов'язаний з коливаннями цін на чотирьох економічних ринках: ринку боргових паперів, ринку акцій, товарному і валютному ринку, т. е на тих ринках, які чутливі до зміни процентних ставок. Ринковий ризик - ризик виникнення у банку збитків через несприятливої ??зміни ринкової вартості фінансових інструментів торгового портфеля і похідних фінансових інструментів банку, а також курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів. Він відноситься до спекулятивного ризику, який полягає в тому, що рух цін може привести до прибутку або збитку. Для зменшення ступеня даного ризику банки проводять переоцінку портфелів, яка відображає зміну вартості активів залежно від руху ринкових цін - це важлива захід щодо захисту банківського капіталу. Ринковий ризик підрозділяється на фондовий, валютний та процентний ризики.
Фондові ризики впливають на ринкову вартість активів банківської організації, істотно впливає на показники успішної банківської діяльності.
Валютні ризики можуть бути викликані різким коливанням курсу грошової одиниці. Зниження валютного ризику можливо за допомогою страхування даного виду ризиків, а також шляхом укладення одночасно з кредитним договором форвардного контракту на купівлю необхідної суми на термін, аналогічний терміну кредиту.
Процентні ризики можуть призвести до втрат при зміні процентної ставки банківської організації. Існують такі способи, які допомагають керувати цим видом ризику. До них відносяться: можливість перегляду відсоткової ставки за кредитом, яка формується залежно від ринкової ставки, контроль за термінами повернення розміщених коштів, а також за термінами погашення позикових; купівля-продаж опціонів, ф'ючерсів і т. д. [17, с. 351].
В даний час важливу роль відіграють операційні ризики. Вони являють собою небезпеку, яка виникає в результаті невідповідності характеру і масштабам діяльності банківської організації. Вона виникає при недотриманні вимог законодавства внутрішніх порядків і процедур проведення банківських операцій та інших угод, їх порушення службовцями банківської організації та іншими особами. Також враховується недостатність функціональних можливостей технологічних, інформаційних та інших систем, які застосовуються банківською організацією. Всі банки піддаються операційному ризику в різному ступені, тому сьогодні їм пропонується безліч видів страхування, які орієнтовані на захист від цих ризиків.
Ризик ліквідності являє собою ризик виникнення збитків через те, що банківська організація не може забезпечити виконання своїх зобов'язань у повному обсязі. Він виникає тоді, коли банк не може виконати свої зобов'язання у разі недостатності коштів у певний моме...
