менеджменту, а також фінансовій підтримці банку може виправити свою репутацію. Ці підприємства банк не повинен залишати без допомоги, надаючи її на умовах поручительства (гарантії). Іншу частину підприємств можна визнати безнадійною, в ній встановлювати кредитні відносини не рекомендується.
2.2 Робота з «проблемними» кредитами як спосіб забезпечення їхзворотності
У ході реалізації банком кредитної політики в частині забезпечення повернення кредиту важливе значення має робота з «проблемними» кредитами. Під «проблемними» розуміються кредити, за якими після видачі в строк і в повному обсязі не виконуються зобов'язання з боку позичальника або ж вартість забезпечення за кредитом значно знизилася. Управління «проблемними» кредитами - один з найбільш важливих аспектів банківської практики. Від правильності вибору методу роботи з «проблемними» кредитами залежить не тільки успішність дозволу окремої конфліктної ситуації, а й стабільність і репутація самого банку.
Практично рішення проблеми управління простроченою заборгованістю в чому залежить від двох умов. По-перше, чи містить кредитний договір положення, що дають банку право перевіряти бухгалтерську і фінансову звітність позичальника шляхом здійснення перевірок безпосередньо на підприємстві, а також чи є можливість припинити дію кредитного договору та звернути стягнення на заставу за наявності в банку обгрунтованих підозр про неплатоспроможність позичальника. По-друге, якими повноваженнями наділений кредитний фахівець банку, під постійним контролем якого повинен знаходитися кожен виданий кредит. Існує базовий «набір сигналів», індикаторів, що характеризують появу неякісного, «проблемного» кредиту. Відносно стратегії «порятунку» кредитів не існує будь-яких універсальних правил, оскільки кожен «проблемний» кредит по-своєму унікальний. Тому становить інтерес узагальнити прийоми, застосовувані в банківській практиці. Найбільш широко поширені такі підходи. По-перше, в процесі контролю за дотриманням умов виконання зобов'язань позичальниками, «тривожні» сигнали систематизуються за двома групами: 1) мають ознаки організованого (нефінансового) і 2) економічного (фінансового) характеру. Це дозволяє виробити обгрунтовану і ефективну реакцію на них. По-друге, розробляють план заходів, який сприятиме поліпшенню якості наданого кредиту. По-третє, приймають (вибирають) способи вирішення конфлікту між банком і клієнтом по конкретному кредиту.
Розглянемо докладніше ознаки «проблемності» кредиту.
А. До організаційних ознаками можна віднести:
необгрунтовані затримки отриманні від позичальника фінансової звітності. Вони особливо показові, коли в кредитному дого?? оре містяться умови, що вимагають щоквартального надання звітності;
небажання позичальника дати детальне роз'яснення фінансової звітності. У цьому випадку кредитного спеціаліста необхідно провести ретельний аналіз ситуації і визначити, чи не зловживає позичальник своїм правом на нерозголошення певної інформації;
різкі зміни в планах діяльності позичальника, перехід на нові ринки діяльності і збуту;
радикальні зміни у складі керівників підприємства-позичальника;
несприятливі тенденції розвитку ринку, на якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність позичальник;
часта зміна юридичної адреси, місця знаходження, номерів телефонів і т.д.;
тривала відсутність контактів з керівництвом та співробітниками підприємства;
прохання відстрочити виплати за раніше пролонгованим позиках.
Б. Економічні (фінансові) ознаки «проблемності» кредиту. Фінансові ознаки проблемності кредиту проявляються при аналізі фінансової звітності позичальника та його бухгалтерської звітності безпосередньо в процесі проведення перевірок на підприємстві позичальника (дані перевірки проводить кредитний фахівець в період дії кредитного договору). У механізмі повернення кредиту цей етап представляється найбільш відповідальним. Економічні (фінансові) ознаки проявляються в погіршенні показників, отриманих в результаті аналізу ліквідності, платоспроможності, структури капіталу, оборотності і рентабельності.
Дослідження структури пасиву балансу дозволяє встановити одну з можливих причин фінансової нестійкості підприємства, що призвела до його неплатоспроможності і, як наслідок, неповернення кредиту (несплаті відсотків). Такою причиною може бути надмірно висока частка позикових коштів у джерелах, що залучаються для фінансування господарської діяльності.
Виявлення тенденції до збільшення частки позикових коштів у джерелах утворення активів підприємств свідчить, з одного боку, про посилення фінансової нестійкості підприємств...
