я кожної кредитної організацією централізованих резервів для забезпечення фінансової стійкості банківської системи в цілому. Для дотримання зазначених економічних нормативів в кредитних організаціях створюється система аналізу та контролю. Подібною роботою займається група аналітиків, якої розробляються спеціальні методики аналізу. Аналіз економічних нормативів здійснюється за такими напрямами:
) порівняння фактичних значень показника з нормативним;
) розгляд динаміки зміни аналізованого показника;
) виявлення чинників, які вплинули на показники.
На першому етапі аналізу складається таблиця, характеризує фактичний рівень економічних нормативів у порівнянні з його граничним значенням (додаток 7)
На другому етапі перевіряється відповідність кожного показника його нормативному рівню.
Далі необхідно розглянути показники в динаміці, щоб переконатися в стійкості чи випадковості ситуації.
На наступному етапі проводиться пофакторний аналіз істотних відхилень. При стійкій негативною тенденції такий аналіз здійснюється на ряд дат, щоб виявити причини відхилень.
Аналіз стану капіталу розглядається у взаємозв'язку з аналізом показника, що характеризує достатність капіталу (Н 1).
Коефіцієнт достатності капіталу (Н 1) обумовлений двома його складовими: обсягом власного капіталу і сумою сукупного ризику активів. Вплив цих компонентів на аналізований нормативний коефіцієнт протилежно: коефіцієнт достатності капіталу зростає при зростанні обсягу власного капіталу і знижується при збільшенні ризику активів. Мінімальне значення коефіцієнта становить 10% на 01.2010 - 23.22%, на 01.2011 - 17.72%, на 01.2012 - 15.2%.
Аналіз коефіцієнтів ліквідності починається з показника М 2. Його рівень залежить від обсягу загального обсягу ліквідних активів (грошові кошти та активи до 30 днів) і суми зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30 днів. Критерійний рівень - 15% на 01.2010 - 83.18%, 01.2011 - 80.56%, 01.2012 - 50.93%.
Поряд з показником поточної ліквідності (Н 2) відповідно до Інструкції ЦБ РФ № 1 вводиться показник миттєвої ліквідності банку (Н 3), який визначається у вигляді відношення високоліквідних (кошти у готівковій та безготівковій формі) активів до товарів швидкого депозитами до запитання. Мінімально допустиме значення 50% на 01.2010 - 115.1%, 01.2011 - 103.01%, 01.2012 - 73.01%.
Довгострокову ліквідність банку характеризує показник Н 4. Він розраховується як відносини довгострокових кредитів (терміном понад один рік) до власного капіталу і зобов'язань банку терміном погашення понад одного року. Максимальне значення встановлено в межах 120%. Станом на 01.2010 рік - 73.54%, 01.2011 - 78.04%, 01.2012 - 87.11%.
Одним з методів регулювання діяльності кредитних організацій, які мають розвиток останнім часом. Є обмеження великих за величиною ризиків.
У цьому зв'язку в Інструкції ЦБ РФ № 1 передбачено ряд показників (М 6, Н7, Н 9.1, Н 10.1), за допомогою яких регулюються максимальні розміри здійснення кредитними організаціями окремих активних, пасивних, позабалансових операцій.
Коефіцієнт Н6 характеризує максимальний розмір ризику на одного позичальника, а також групу економічно або юридично пов'язаних між собою позичальників. Він розраховується як відносини сукупної суми кредитів, виданих кредитної організацією одному позичальникові або групі пов'язаних позичальників, а також гарантій, наданих одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників) до обсягу власних коштів кредитної організації.
Банк, що більш як велику суму власного капіталу, може збільшити максимальний розмір кредиту, що видається одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієнтів. Максимально допустиме значення 25%, на 01.2010 - 16.05%, 01.2011 - 17.9%, 01.2012 - 17.2%.
Коефіцієнт М 7 обмежує максимальний ризик всіх великих кредитів. При цьому великим вважається сукупна позичкова заборгованість одного позичальника чи групи взаємозалежних позичальників з урахуванням 50% сум забалансових зобов'язань, що перевищує 5% власного капіталу кредитної організації.
Цей показник визначається у вигляді відношення суми всіх великих кредитів, що у портфелі банку, до обсягу його власного капіталу. Критерійний рівень становить 800%. Показники Ощадбанку Росії склали на 01.2010 - 47%, 01.2011 - 79.98%, 01.2012 - 124.36%.
Коефіцієнти Н 9.1 і Н 10.1 обмежують максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам). Показник Н 9.1 відображає максимальний ризик на одного акціонера (пайовика) банку показник Н 10.1 - максимальний ри...
