за сумами і за термінами, а також за джерелами та напрямками використання коштів. Крім того, структура пасиву балансу банку у великій мірі визначає і структуру активу його балансу, тобто ті напрямки, по яких йде використання цих коштів.
У результаті вивчення теоретичних аспектів можна зробити висновок що вклади населення в банках є головним джерелом ресурсів з точки зору можливості їх залучення для фінансування економіки країни.
1.3 Вклади населення: класифікація та характеристика
В даний час комерційні банки здійснюють операції по залученню коштів клієнтів у депозити на різні види вкладів, які з точки зору порядку вилучення і відповідно можливостей їх використання в якості кредитних ресурсів можна розбити на дві основні групи:
Вклади до запитання;
Строкові вклади.
Поняття строкових вкладів відноситься до тих вкладами, які відкриваються на строго визначений у депозитному договорі термін. Іноді банки відкривають вклади з терміном погашення протягом встановленого періоду (наприклад, депозити з терміном погашення 50-60 днів). Ощадні вклади є різновидом термінових, особливістю яких є тривалий термін накопичення коштів зазвичай на певні цілі. Операції по ощадних вкладах, як правило, відображаються в ощадній книжці клієнта. Наприклад, у Німеччині розрізняють вклади до запитання, строкові та ощадні. Причому строкові вклади ділять на дві групи:
Вклади з фіксованим терміном зберігання коштів, за якими клієнт отримує підвищений процентний дохід і після закінчення терміну ці вклади трансформуються у вклади до запитання;
Вклади з наступним повідомленням про припинення депозитного договору. Існують різні терміни скасування, припинення вкладу, наприклад, тиждень, місяць, 3 місяці або 6 місяців. Після розірвання договору про строковий вклад клієнт має право використовувати засоби без будь-яких обмежень.
Отже, в залежності від терміну приміщення коштів у вклади в банки депозити діляться на вклади до запитання і строкові вклади, різновидом яких є ощадні вклади. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час без попереднього повідомлення банку клієнтом. Як правило, відсотки по них або не виплачуються, або їх рівень значно нижчий, ніж по інших видах вкладів. Це безпечно і економічно. За деякими видами вкладів до запитання банки виплачують вкладникам відсотки, але в цьому випадку з останніх утримуються комісійні за надані банком послуги з перерахування коштів.
На відміну від вкладів до запитання строкові та ощадні вклади поміщаються в банки на певний термін і приносять дохід вкладникам, зазвичай залежить від тривалості зберігання коштів на банківських рахунках. Строкові вклади можуть бути вилучені тільки у відповідності зі терміном зберігання, в іншому випадку клієнт позбавляється підвищених відсотків або сплачує банку штраф. Такі вклади вигідні банку, оскільки, використовуючи депозити вкладників в якості ресурсу, він може більш вільно маневрувати ними, ніж засобами у вкладах до запитання.
Визначення сутності ощадних вкладів утруднюється багатопланової природою і багатоцільовим характером самих вкладів населення, їх залежністю від конкретної економічної та соціально-політичної ситуації в країні. Ощадні вклади населення - це різновид строкових вкладів, які відкриваються приватними клієнтами з метою отримання підвищеного доходу протягом відносно тривалого терміну накопичення коштів на певні, як правило, споживчі, мети. Як свідчить практика нашої країни, а також світовий досвід, до ощадних вкладах можна віднести такі вклади в кредитних установах, в які населення поміщає свої грошові кошти з метою їх зберігання і поступового накопичення для здійснення надалі великих покупок, забезпечення себе в старості, на випадок непередбачених витрат і т.п. Операції з ощадними вкладами зазвичай відображаються в спеціальному документі (наприклад, ощадній книжці), який видається вкладникові.
Вклади до запитання і вклади на поточні рахунки не можуть бути віднесені до числа ощадних вкладів, оскільки їх основна функція - обслуговування поточного платіжного обороту клієнтів, а не обороту заощаджень. Враховуючи, що ощадні вклади в установах Ощадбанку РФ в значній своїй частині належать громадянам, накопичують грошові кошти на випадок хвороби, забезпечення в старості, непередбачені витрати, їм забезпечується найбільша соціальний захист. Це проявляється, насамперед, в тому, що вкладники можуть в максимально короткий термін зняти в разі потреби гроші з вкладу (правда, як показує світовий досвід, доцільно обмежувати граничну суму, яку можна зняти клієнтові протягом певного терміну). Незважаючи на це динаміка ощадних вкладів характеризується, як правило, найбільшою стабільністю.
