ироблено продукції у фактичних цінах на суму 73562 млн. руб. при плані 88665 млн. руб.
4. Вивчення фінансових та інформаційних потоків в організації
Основні показники ефективності діяльності організації за 2012 рік розглянемо в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1 - Аналіз фінансових результатів ВАТ «ВЗРД« Моноліт »
Найменування показателяЕдініца ізмереніяЗначеніе показателяЧістая прібильмлн.руб.15 690Прібиль від реалізації продукціімлн.руб.13 016Рентабельность реалізованої продукції% 19,9Рентабельность продажів% 16,6 Джерело: додатки В, Г.
На 01.01.2013 організація не має кредитів, виданих банками-нерезидентами, валютних кредитів, виділених під гарантії Уряду Республіки Білорусь, а також бюджетних позик і позик.
Показники, розраховані відповідно до Інструкції з аналізу та контролю за фінансовим станом і платоспроможністю суб'єктів підприємницької діяльності, затвердженими постановою Мінфіну, Мінекономіки, Мінстату Республіки Білорусь (з урахуванням змін і доповнень від 08.05.2008 р № 79/99/50) характеризуються такими даними представленими в таблиці 4.2.
Таблиця 4.2 - Аналіз фінансового стану ВАТ «ВЗРД« Моноліт »
Найменування показателяНа кінець звітного періодаНорматів коеффіціентаКоеффіціент поточної ліквідності (К1) 6,182К1? 1,3Коеффіціент забезпеченості власними оборотними засобами (К2) 0,821К2? 0,2Коеффіціент забезпеченості фінансових зобов'язань активами (К3) 0,068К3? 0,85 Джерело: додатка Ж, І.
Значення всіх коефіцієнтів протягом 2012 року і станом на 01.01.2013 перебували в межах встановлених нормативів, що свідчать про збереження організацією платоспроможності у звітному періоді.
Фактична собівартість товарної продукції за 2012р. склала 65207 млн. руб., в т.ч. за 1 квартал - 12891 млн. руб., за 2 квартал - 16694 млн. руб., 3 квартал - 17816 млн. руб., 4 квартал 17806 млн. руб.
Структура собівартості товарної продукції за елементами витрат характеризується даними в таблиці 4.3.
Таблиця 4.3 - Структура собівартості товарної продукції за елементами витрат за 2011 рік
Елементи затрат2011 годМлн. руб.% Витрати на виробництво продукції (робіт, послуг) 65207100 в тому числі: матеріальні затрати2622340,2 з них: сировина, матеріали, покупні комплектуючі ізделія1693726,0топліво4310,7електріческая енергія50697,8тепловая енергія18252,8затрати на оплату труда2459937,7отчісленія на соц. нужди834612,8амортізація29124,5прочіе затрати31274,8 Джерело: додатки А, Б.
Найбільшу питому вагу в структурі собівартості за елементами витрат за 2012р. (таблиця 4.1.) займають матеріальні витрати (40,2%), з них витрати на придбання сировини і матеріалів складають 26,0% від загальних витрат на виробництво продукції. Витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні потреби в структурі собівартості складають 50,5%.
Фактична собівартість товарної продукції за статтями калькуляції представлена ??в таблиці 4.4.
Таблиця 4.4 - Структура собівартості товарної продукції за елементами витрат за 2012 рік
Найменування показателя2012 годмлн.руб.% Сировина і матеріали1380121,2Покупние комплектуючі вироби, напівфабрикати, роботи і послуги виробничого характеру +3128 4,8Топліво і енергія на технологічні целі47817,3Основная заробітна плата виробничих рабочіх62189,5Дополнітельная заробітна плата виробничих рабочіх9481,5Налогі, відрахування до бюджету і в позабюджетні фонди, відрахування місцевим органам влади 9195 14,1Ізнос інструментів і пристосувань цільового назначенія8961,4Общепроізводственние расходи1363520,9% ОПР219% Загальногосподарські расходи1168717,9% ОХР188% Виробнича себестоімость64289Коммерческіе расходи9181,4Затрати на виробництво продукції, робіт послуг разом: 65207100Об'ем виробленої продукції в поточних ценах74371Затрати на 1 руб. виробленої продукції, руб.0,877 Джерело: додатки А, Б.
Рівень накладних витрат у собівартості виробленої продукції становить 38,8%, у т.ч. загальновиробничі - 20,9%, загальногосподарські - 17,9%. У 2012р. на ВАТ «ВЗРД« Моноліт »було виконано ряд заходів, передбачених бізнес-планом на рік, по зниженню витрат на виробництво продукції.
Таблиця 4.5 - Заходи щодо зниження витрат на виробництво продукції
Основні шляхи зниження собівартості своєї продукцііЕкономіческій ефект, млн. руб.Економія матеріальних ресурсів, в т. ч.601,1Проведеніе робіт по зниженню норм витрати дорогоцінних металів для виготовлення терморезисторов за рахунок ...
