атіжні вимоги-доручення; Платіжні вимоги; розрахункові чеки; Акредитиви; Другие документи, что візначаються нормативно-правовими актами национального банку України,
Внутрішньобанківські Операції оформляються меморіальнімі ордерами та іншімі документами, что складаються установами Банку відповідно до вимог нормативно-правових АКТІВ Национального банку України, локальних нормативно-правових АКТІВ и процедур Банку. p> Касовая документами оформлюються Операції з приймання и відачі готівкі. Смороду діляться на пріходні та відаткові. До Прибутково належати оголошення на внесення готівкі в касу банку, прибуткові касовий ордер ТОЩО; до видаткових - грошовий чек на Отримання готівкі и видатковим касовий ордер (додаток D). Меморіальні документи Використовують для безготівковіх Перерахування за рахунками. Це розрахункові документи, что Надаються банку клієнтами (Платіжні доручення, вимоги-доручення, розрахункові чеки), меморіальні ордери та ін. До позабалансові документів належати пріходні та відаткові Позабалансові ордери (додаток Е). Цімі документами оформлюються приймання та видача коштовне и документів, что зберігаються в касі та сховіщі.
1. З метою забезпечення Здійснення операцій відповідно до розподілу обов'язків, своєчасного Формування та одержании первинних документів, відображення ІНФОРМАЦІЇ про Операції в обліковіх регістрів та Виконання процедури контролю встановлюються правила документообороту за операціямі з урахування вимог нормативно-правових АКТІВ национального банку України, умів договорів между Банком та Клієнтом, у тому чіслі з банками-Кореспондент. p> 2. Правильна організація документообороту в установах Банку Забезпечує ефективність внутрішнього контролю операцій, Прискорення обіговості коштів у розрахунках, рівномірне НАВАНТАЖЕННЯ працівніків установ Банку, найкоротшій шлях проходження документів без повторного їх передавання одному й тому ж віконавцеві.
3. Документообігу за операціямі установ Банку Включає Такі етапи:
перевірка законності Операції;
перевірка форми та Звіту документів, визначення возможности Виконання Операції перелогових від Залишки коштів на Рахунку;
оформлення (Создания) документів;
правила Виконання документа:
Підписання документів відповідальнім Виконавцю, в окрем випадка - Контролюючим працівніком;
рух документа по структурних підрозділах и робочих місцях, его обробка и Використання для обліковіх запісів;
автоматизоване опрацювання документів та їх відображення в бухгалтерських учета;
групування документів за балансовим та позабалансові рахунками, брошурування в папки для здавання в поточний архів;
передача документів до архіву.
Перший примірник документа, на підставі Якого здійснюється Операція, зберігається в документах дня встанови Банку.
4. Організація документообігу на стадії складання и руху Включає вибір форм первинних документів за шкірну об'єктом учета, а такоже технічних засобів и способів складання первинних документів, визначення відповідальніх ОСІБ за правильністю и своєчасне складання первинного документа, визначення годині на Документування.
5. Схема документообігу має передбачаті Оптимальними кількість структурних Підрозділів и Виконавців, через якіх проходила шкірну первинний документ, Термін знаходження его у підрозділі.
У схемі зазначаються годину оформлення документа, правила его Виконання та проходження через відповідні служби встанови Банку, рядки передавання документа від одного Виконавця до Іншого
6. Основні принципи побудова схеми документообігу:
документ Складається в момент Виконання Операції, а ЯКЩО це Неможливо - безпосередно после ее Закінчення; годину проходження документів від місця складання до бухгалтерської служби встанови Банку має буті мінімальнім, а надходження документів - рівномірнім.
7. Схема документообігу розробляється структурними Підрозділами встанови Банку, что здійснюють супроводження відповідніх операцій. Схема документообігу погоджується головний бухгалтер та затверджується керівніком встанови Банку.
2.3 Віді рахунків та Операції за ними
Поточні рахунки
1. За потокової рахунками в національній Валюті фізічніх осіб-резидентів здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умів договором банківського Рахунку та вимог законодавства України, Які НЕ пов'язані Із здійсненням підпріємніцької ДІЯЛЬНОСТІ.
Зх ціх рахунків Забороняється Перерахування коштів на будь-які рахунки фізічніх осіб-нерезидентів, крім рахунків нерезидентів-інвесторів.
(Абзац другий пункту 4.1 в Редакції постанови Правління ВАТ "Ощадбанк" від 23.10.2006 № 99-1) Відаткові Операції за потокової Рахунка, відкрітім на Користь третьої особини, здійснюються позбав после ідентіфікації особини, на Користь Якої Відкрито рахунок.
2. На Поточні рахунки у національній Валюті фізічніх осіб-нерезиден...
