вої ДОПОМОГИ.
8. Керівник Банку (філії Банку) зобов'язаний Забезпечити контроль за належноє зберіганням Використання ключової ІНФОРМАЦІЇ, печаток, штампів, ключів, пломбірів и бланків суворого учета відповідальнімі персонами таким чином, щоб унікнуті їх Втрата або Використання метою зловжівання.
9. Облік та Збереження ключової ІНФОРМАЦІЇ, ЗАСОБІВ кріптозахісту мают здійснюватіся адміністраторамі ЗАХИСТУ ІНФОРМАЦІЇ та відповідальнімі за Використання ЗАСОБІВ кріптозахісту відповідно до нормативно-правових АКТІВ национального банку України та локальних нормативно-правових АКТІВ Банку. p> 10. Керівніком встанови Банку або особою, что візначається згідно з йо розпоряджені (крім Касирів, завідуючого касою и бухгалтерських працівніків), здійснюється реєстрація печаток и ключів від Сховище цінностей, пломбірів, кліше, іменніх штампів Касирів у книгах, передбачення Порядком організації касової роботи в установах ВАТ В«ОщадбанкВ», ЗАТВЕРДЖЕНИЙ постановив Правління від 29.01.2004 № 11-1 (Із змінамі и ДОПОВНЕННЯ). p> Передача пломбірів, печаток, ключів та штампів здійснюється в разі їх заміні або передачі в КОРИСТУВАННЯ іншій особі, про что робиться запис у спеціальній Книзі.
11. Наказом по установі Банку прізначаються посадові особини, відповідні за зберігання готівкі операційної каси та других цінностей у сховіщі цінностей.
12. Ліміті залишків готівкі національній Валюті в касах установ Банку розраховуються згідно Методики розрахунку та встановлення лімітів залишків готівкі в національній Валюті в касах установ ВАТ В«Державний ощадний банк УкраїниВ», ЗАТВЕРДЖЕНИЙ протоколом КУАП № 0111-19 від 22.11.2001 (Із змінамі и ДОПОВНЕННЯ).
2.2 Документування операцій
Операції, Які здійснюються установами Банку, повінні буті належноє тином задокументовані.
Підставою для відображення операцій в бухгалтерських учета є первінні документи, оформлені та підпісані у встановленому порядку.
Первінні документи повінні буті складені в момент проведення Операції або, ЯКЩО це Неможливо, безпосередно после ее завершення в паперовій та/або електронній фермі.
Для контролю та впорядкування обробленої ІНФОРМАЦІЇ за операціямі на підставі первинних документів складаються Зведені документи. Первінні документи класіфікуються перелогових від виду операцій та типу контрагентів за такими ознакой
за місцем складання:
- Зовнішні (Одержані від КЛІЄНТІВ, державних Виконавців та других банків);
- внутрішні (Оформлені в уставові Банку);
за змістом:
- касові;
- розрахункові (Для Здійснення безготівковіх розрахунків Із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківськіх операцій).
Первінні документи, Які складені з Помилка б або не містять вічерпної ІНФОРМАЦІЇ, до Виконання НЕ пріймаються.
Внесення Виправленому до первинних документів НЕ допускається, крім віпадків, ще візначені нормативно-правовими актами национального банку України,
У ПЕРВИННА документах, на Основі якіх здійснюються записи в бухгалтерських учета, зазначаються:
НОМЕР кореспондуючіх рахунків за дебетом та кредитом;
дата Виконання Операції;
Зміст Операції;
сума Операції;
підпис відповідального Виконавця;
підпис Контролюючим працівника, ЯКЩО Операція підлягає Додатковий контролю;
підпис уповноваженої
До касових документів належати: заява на переказ готівкі (додаток А), прибутково-видатковим касовий ордер, заява на видачу готівкі, прибутковий касовий ордер (додаток В), видатковим касовий ордер, грошовий чек, рахунки на Сплату платежів та документи, встановлені відповідною Платіжною системою для відправлення переказу готівкі та Отримання его в готівковій ФОРМІ.
Валютно-обмінні Операції, а такоже Операції з банківськімі металами та Платіжними картками здійснюються на підставі касових документів, визначених іншімі нормативно-правовими актами национального банку України.
Документи на Отримання та видачу готівкових коштів складаються відповідно до вимог Інструкції про касові Операції в банках України, затвердженої постановив Правління национального банку України от 14.08.2003 № 337 (Із змінамі и ДОПОВНЕННЯ).
Касові документи за операціямі юридичних та фізічніх ОСІБ відображаються в Касовая Журналі (Операційному Щоденнику), Який формується АВТОМАТИЗОВАННИХ або вручну.
Касові ордери за внутрішньобанківськімі операціямі віпісуються відповідальнімі працівнікамі за фактом Виконання Операції. p> розрахункові документи застосовуються установами Банку для Здійснення и відображення в учета операцій за безготівковімі розрахунку відповідно до вимог Нормативно-правовими АКТІВ национального банку України.
До платіжніх інструментів (паперових або Електрон), что Використовують для безготівковіх розрахунків, належати Такі розрахункові документи: меморіальні ордери (додаток З); Платіжні доручення; Пл...
