400,2103% 5.01 січня 2013 года3385,4145,3% 6.01 січня 2014 года5343229,4%
З таблиці 1 видно динаміку збільшення власного капіталу банку, який з 01 січня 2009 року до 1 січня 2014 збільшився з 1164200000000. рублів до 5343 млрд. рублів (229,4%) або в 3,4 рази. За останні три роки з 2012 по 2014 року відбувалося планомірне збільшення величини власних коштів. Це пов'язано з тим, що в цей час банк стабільністю своєї роботи вважав збільшення величини власних коштів. Також одним з чинників даного збільшення служить надання в кінці року субординованих кредитів. При визначенні величини власного капіталу в абсолютному вираженні важко судити про те, чи достатньо цієї величини для виконання банком своєї захисної функції. Для отримання його оцінки застосовують показник достатності власного капіталу. В основу розрахунку покладено принцип зважування активів банку на ризик. Для розрахунку показника достатності капіталу з урахуванням ризику використовується наступна формула.
Кк=Сapital/capital risk, (1)
де Кк - коефіцієнт Кука;
Сapital - величина власного капіталу банку; risk - величина сумарних активів, зважених з урахуванням ризику.
Розрахункова формула нормативу достатності капіталу (норматив Н1) вказана Банком Росії в Інструкції №110-І «Про обов'язкових нормативах банку». Розглянемо розрахунок даного коефіцієнта на прикладі ТОВ КБ «Мегаполіс» за 2011-2013 роки (таблиця 3)
Таблиця 3
Достатність власного капіталу ТОВ КБ «Мегаполіс» (тис. руб.)
№ п п Найменування 1 січня 2012 року 1 січня 2013 року 1 січня 2014 года1.Собственний капітал5582684452427208635656982.Актіви, зважені за ступенем ризику (Ар) 2612337303742890343717188483.Коеффіціент достатності капіталу (Кд,%) 21,41417 , 1
З даних таблиці видно, що коефіцієнт достатності власного капіталу в 2001-2012 році знаходиться в межах нормативних значень, що не викликає обережності у співпраці з банком. В цілому коефіцієнт достатності в динаміці знизився з 21,4% на 1січня 2012 до 17,1% на 1 січня 2014 року, однак за 2013 цей показник виріс на 3,1 п.п. підвищення даного показника пояснюється зниженням обсягів активів ризикових і збільшення власного капіталу. Незважаючи на те, що стійкість зростає, банк ризикує недоотримати дохід у результаті зниження обсягів розміщуваних активів.
Аналіз достатності власного капіталу доповнює коефіцієнт надійності (Кн), який розраховується за формулою.
Кн=ОК/Ар * 100, (2)
де ОК - основний капітал.
Його показники дуже важливі так як він дозволяє оцінити основний капітал як запас найбільш високої якості, який повинен становити більше половини власного капіталу банку. Оптимальний показник дорівнює 6% і більше.
Розглядаючи даний коефіцієнт на нашому прикладі ТОВ КБ «Мегаполіс» на 2012 і 2013 роки отримаємо такі дані (таблиця 4):
Таблиця 4. Коефіцієнт надійності ТОВ КБ «Мегаполіс» (тис. руб.)
№ п пПоказателі1.На 1 січня 2013 года23805914/374289034 * 100=6,362.На 1 січня 2014 года28109159/371718848 * 100=7,56
З даних таблиці видно, Розрахувавши коефіцієнт надійності в 2012 і 2013 роках становить понад 6% і має тенденцію збільшення, що є позитивною характеристикою для ТОВ КБ «Мегаполіс».
Активні операції - це всі операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. До даних операцій відносять: короткострокове і кредитування наукової, виробничої і господарської діяльності підприємств; видача споживчих позик населенню; придбання цінних паперів; факторинг; лізинг; інноваційне фінансування і кредитування; пайову участь коштами банку в діяльності різних організацій; видача кредитів іншим банкам. За своїм економічним змістом активні операції діляться на кілька великих груп: позичкові, розрахункові, касові, інвестиційні та фондові, валютні та гарантійні.
Завдяки функціям, які здійснює комерційний банк (кредитна та розрахунково-касова) вони володіють унікальною властивістю - створювати так звані «нові» гроші в процесі своєї діяльності. Розглянемо даний процес на конкретному прикладі. Припустимо, в банк «Авент» вкладник вніс 1000 рублів. Цю суму банк додає до своїх резервів. Існує якась норма обов'язкового резерву для банків у розмірі 30% або 0,3. Тоді банк «Авент» може видати позику в розмірі 1000-1000 * 0,3=800 рублів. У банку «А» утворюється новий депозит, а в межах всієї банківської системи кількість грошей збільшилася на 1000-1000 * 0,2=700 рублів. Позичальник, який отримає даний кредит, буде виплачувати варт...
