орів страхування в портфелі організації, при якому застосовні результати розрахунків. При розрахунку тарифної ставки слід пам'ятати, що адекватний тариф буде розрахований лише при вірній вихідної інформації. При відсутності достовірної статистики розрахунок тарифу придбає формальний характер.
Що стосується розрахунку тарифу по страхуванню фінансових ризиків, наше законодавство не робить відмінностей між видами ризиків і вимагає обов'язкового виконання актуарних розрахунків при визначенні тарифу, не враховуючи, що для більшості фінансових ризиків однозначно репрезентативна статистика, необхідна для об'єктивних розрахунків, не може бути отримана в принципі. Виходячи із сутності фінансових ризиків, більшість фінансових ризиків є результатом взаємовідносин між суб'єктами ризику кредитором і позичальником, наприклад), тобто виникає внаслідок дії як званого «людського чинника» .Отсутствіе природних стабілізаторів рівня фінансових ризиків призводить до вкрай небезпечного для страховиків властивості фінансових ризиків -можливості зміни (найчастіше росту) рівня ризику після укладення обмови страхування. Дані властивості фінансових ризиків знижують цінність статистичних даних. Іншими словами, сукупність страхових параметрів фінансових ризиків є суто індивідуальною для кожного страхувальника, характеризуючи властиві лише йому особливості: вид діяльності, її обсяг, конкурентне середовище, кваліфікацію страхувальника, надійність партнерів та ін. Зокрема, тариф по страхуванню фінансових ризиків повинен бути не тільки мірою рівня ризику як при страхуванні класичних ризиків, а й еквівалентом ринкової ціни за надання страхового захисту конкретному страхувальнику, а також бути індивідуальним. виділимо істотні моменти при розрахунку страхових тарифів по страхуванню фінансових ризиків: 1. Страховик не повинен бути налаштований використовувати базову тарифну ставку як єдину об'єктивну основу страхового тарифу за договором. 2. Величину тарифу вибирати за домовленістю зі страхувальником в діапазоні, нижнє значення якого обмежено ринковою кон'юнктурою, а верхнє - міркуваннями оптимуму, вище якого страхувальнику невигідно страхувати ризик. 3. Страховик при визначенні тарифів повинен виходити з того, що кількісно визначити тариф як об'єктивну міру ризику, можна. Необхідно відзначити, що дані дії страховика будуть містити:
аналіз вихідного рівня ризику;- Аналіз можливості мінімізації ризику;- Аналіз можливості стабілізації рівня ризику;- Аналіз поточного контролю рівня ризику;- Аналіз можливості забезпечення зобов'язань страхувальника.
Слід визнати, що вартість аналізу та оцінки фінансових ризиків велика. Звернемося до статистики кредитних ризиків.
За даними Європейський банк реконструкції та розвитку за 2011 рік з 290 представлених проектів було прокредитовано всього 32, що складає близько 7% і характеризує якість пропонованих до кредитування проектів. Враховуючи жорсткість стандартів ЄБРР, аналогічний показник для російських кредитів становить 15 - 25%. Витрати на експертизу середнього по складності проекту (0,1 - 1 млн доларів) складають, за оцінкою експертів, приблизно 0,3 - 1,5 тисячі USD. Саме тому для страховиків вкрай актуальною є розробка методів зниження витрат па експертизу проектів. Практика страхової справи показала, що по кожному страховому продукту у страхових компаній формується список факторів ризику і категорій страхуються об'єктів, відповідні їм тарифні ставки та умови їх застосування. Іншими словами, утворюється тарификационная система. Тарифікація страхової послуги - процес визначення сукупності тарифних ставок і умов їх застосування. Існує кілька причин необхідності проведення тарифікації. Основні причини необхідності тарифікації наведені в таблиці 9.
Таблиця 9 - Причини проведення тарифікації
Економічний (технічний) аспектСозданіе тарифікаційної системи забезпечує формування страхового фонду в розмірі, достатньому для виконання страховиком своїх зобов'язань і забезпечує задану фінансову устойчівость.Коммерческій аспектВ результаті неправильної тарифної політики страховик може відбирати несприятливі для себе ризики (ефект антиселекції ризиків), за якими ймовірність настання страхової події вища, ніж вірогідність, використовувана при розрахунку тарифних ставокСніженіе ріскаСтраховщіку вигідно, коли страхувальник проводить певні попереджувальні заходи, що знижують ризик. У такому випадку частину ризиків з категорії небезпечних переходить в сприятливі для страховика.
Виділимо етапи побудови тарифікаційної системи:
. Розрахунок базового тарифу (базової тарифної ставки)
. Визначення факторів ризику.
. Застосування поправочних коефіцієнтів, знижок і надбавок.
. Розрахунок кінцевої тарифної ставки.
