нанесення шкоди майновим інтересам серед учасників страхування (страхувальників) і здійснюваний спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків, освіта страхових резервів та здійснення страхових виплат при нанесенні шкоди застрахованим майновим інтересам.
2 Організаційно-правові форми страхування організацій
Основними законодавчими актами в галузі регулювання страхової діяльності є Цивільний кодекс Республіки Білорусь, а також Закон про страхування і деякі інші законодавчі акти. Зазначені документи визначають основні діяльності. Важливою особливістю є те, що страхова організація може організаційно-правові вимоги до створення страхової компанії.
Так, за правилами Закону про страхування страховиком може бути тільки юридична особа, створена відповідно до законодавства Республіки Білорусь для здійснення страхування, перестрахування, взаємного страхування і яка отримала ліцензію в установленому законом порядку.
Згідно ГК РБ юридичною особою визнається організація, яка має у власності, господарському віданні або оперативному управлінні відособлене майно і відповідає за своїми зобов'язаннями цим майном, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді. Юридична особа вважається створеною з дня внесення відповідного запису в єдиний державний реєстр юридичних осіб, тобто з моменту його державної реєстрації. Правоздатність юридичної особи виникає у момент його створення і припиняється в момент завершення його ліквідації.
Страховик може здійснювати страхування лише після отримання ліцензії на проведення страхової створюватися лише для здійснення страхової діяльності. Однак страхова компанія вправі бути засновником (учасником) інших підприємств, фірм в тій чи іншій організаційно-правовій формі, предметом діяльності яких є виробнича, торгово-посередницька або банківська діяльність.
Цільова спрямованість страхування на захист майнових інтересів юридичних і фізичних осіб, особливості формування грошових фондів (страхових фондів) сплати страхувальниками страхових премій (внесків) обумовлюють певні економічні нормативні вимоги до створення та діяльності страхових організацій. Дотримання цих вимог забезпечує фінансову стійкість, платоспроможність страховиків, довіру до них страхувальників.
Основними з цих вимог є наступні:
. Вимоги до мінімального розміру статутного фонду страхової компанії. Мінімальний розмір статутного фонду, затверджений Декретом Президента Республіки Білорусь №1 від 16 січня 2009 року «Про державну реєстрацію та ліквідації (припинення діяльності) суб'єктів господарювання», встановлюється в сумі, еквівалентній:
а) 1млн. євро - для страховика, що здійснює види страхування, що не відносяться до страхування життя;
б) 2млн. євро - для страховика, що здійснює види страхування, що відносяться до страхування життя;
в) 5млн. євро - для страховика, що здійснює виключно перестрахувальну діяльність.
. Гарантії забезпечення фінансової стійкості страхової компанії. Згідно Закону РБ «Про страхування» гарантіями забезпечення фінансової стійкості страховика є економічно обгрунтовані страхові тарифи; страхові резерви, достатні для виконання зобов'язань за договорами страхування, співстрахування, перестрахування, взаємного страхування; власні кошти; перестрахування. Страхові резерви та власні кошти страховика повинні бути забезпечені активами, відповідними вимогам диверсифікації, ліквідності, зворотності і прибутковості.
Власні кошти страховиків (за винятком товариств взаємного страхування, що здійснюють страхування виключно своїх членів) включають в себе статутний капітал, резервний капітал, додатковий капітал, нерозподілений прибуток.
. Нормативні вимоги до формування та інвестування страхових резервів. Відповідно до Закону про страхування для забезпечення виконання зобов'язань за страхування, перестрахування страховики в порядку, встановленому нормативним правовим актом органу страхового регулювання, формують страхові резерви. Кошти страхових резервів використовуються виключно для здійснення страхових виплат.
Страхові резерви не підлягають вилученню до республіканського бюджету і бюджети інших рівнів бюджетної системи Республіки Білорусь.
Страхові резерви носять обов'язковий характер, це основа фінансової стійкості і гарантія платоспроможності страховика. Резерви, призначення яких витікає з економічної суті категорії страхування, мають специфіку на стадії формування і використання.
Існують два види страхових резервів:
