Строітельная стадія: Платоспроможність заказчікаУвеліченіе обсягу позикових коштів і зниження чистого прибутку через виплати% Покриття позикових коштів за рахунок ДЗ, тобто застосування факторінгаСтадія функціонування: 1.Появленіе альтернативного продуктаСніженіе спросаПовишеніе якості, надання знижок, розширення спектру послуг2. Зростання налоговУменьшеніе чистої прібиліУвеліченіе обсягу надання услуг3.Уход кваліфікованого фахівця (масажиста) Втрата частини клієнтів, зменшення прібиліВнедреніе методик апаратного масажу, що не вимагають високо кваліфікованого персонала4.Трудності з набором кваліфікованої робочої сілиУвеліченіе затратВичет із заробітної плати суми за обученіе5.Ізмененіе процентних ставок за кредітУвеліченіе затратУвеліченіе обсягу надання услуг6.Ізмененіе орендних платежів за офісУвеліченіе затратУвеліченіе обсягу надання послуг, скорочення комунальних затрат7.Ріск, пов'язаний з поставщікаміУвеліченіе затратЗанять жорстку позицію на переговорах про закупівлю і намагатися отримати найкращі умови, незважаючи ні на що.
Фінансовий план
Одноразові витрати на відкриття масажного салону представлені в таблиці 5:
Таблиця 5
Одноразові витрати на відкриття
Стаття Вартість, руб.Косметіческій ремонт помещенія300 000Реклама салона50 000Полученіе ліцензіі20 000Оборудованіе: Масажний стіл (3 шт) 30 000Кушетка (3 шт) 30 000Телефонний апарат (1 шт) 800Подключеніе номери2 000Мебель в приймальню і кабінети (стіл , етажерки) 30 000Стіральная машинка (1 шт) 10 000Душевая кабіна (1 шт) 8 000Ванная (1 шт) 10 000Компьютер (1 шт) 15 000Полотенца (15 шт) 8 000Умивальнік (2 шт) 4 000Базовое масло10 000Прочіе витрати (податки тощо.буд.) 65 000Ітого598 000
Одноразові витрати складуть 598 тис. руб. На відкриття салону необхідно взяти кредит у розмірі 600 тис. Руб. з процентною ставкою 14% на рік. З урахуванням процентної ставки віддавати доведеться 54 тис.руб. в місяць. Розрахунок основних фінансових показників наведено в таблиці 6:
Таблиця 6
Прогноз обсягів реалізації за перший рік
(помісячний, тис. руб.)
123456789101112Виручка8096120144168192216245268290314336Інвестіціі - 600 ----------- Витрати: -Постійні - 84-84-84-84-84-84-84-84-84-84-84-84-змінного - 32-40-53-62-72-80-92-100-112-120-129-138Прібиль - 636-28-17-2122840617286101114NРV - 636-664-681-683-671-643-603-542-470-384-283-169
Як видно з таблиці 6, прибуток від салону з'являється з п'ятого місяця. За перший рік масажний салон не окупається (NPV lt; 0).
маркетинг ризик масажний салон
Таблиця 7
Прогноз обсягів реалізації за другий рік
(поквартальне, тис. руб.)
1234Виручка1080115212241296Іздержкі: -Постійні - 300-300-300-300-змінні - 450-480-510-540Прібиль330372414456NРV1615339471403
Як видно з таблиці 7, масажний салон окупається в першому кварталі 2-го року роботи.
Таблиця 8
Прогноз обсягів реалізації за третій рік (річний, тис. руб.)
річна суммаВиручка5184Іздержкі: -Постійні - 1200-змінні - 2160Прібиль1824NРV3227
За три роки проект запрацює 3227 тис. руб.
Графік беззбитковості представлений на малюнку 4:
Рис.4. Графік беззбитковості
За графіком можна визначити точку беззбитковості, тобто то кількість осіб, яку необхідно обслуговувати салону на місяць, щоб його діяльність була беззбиткової - 180 осіб на місяць.
Для реалізації даного проекту буде потрібно кредит у розмірі 600 тис. руб. Також необхідні власні заощадження в розмірі 10 тис. Руб. З 5 місяці можна очікувати прибутку, у першому кварталі 2-го року проект повністю окупиться.
