грошовий рентабельність баланс звіт
Таблиця 18 Рух грошових коштів за видами діяльності ТОВ «ЛІГА»
ПоказательЗа дев'ять місяців звітного рокуза попередній годНаіменованіеКод1234Остаток коштів на початок періода4450565335Двіженіе грошових коштів по поточній діяльності Кошти, отримані від покупців і заказчіков4111 9160 7630Прочіе доходи4119234195Денежние кошти, спрямовані: На оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов4121 (2540 ) (3699) На оплату труда4122 (+2735) (2280) На виплату відсотків, дівідендов4123 (1 361) (1134) Податок на прібиль4124На розрахунки по податках і сборам4129 (1 227) (1023) На розрахунки з позабюджетними фондамі4129 (170) (20) На інші расходи4129 (231) (193) Чисті грошові кошти від поточної деятельності41001130 (524) Рух грошових коштів з інвестиційної діяльності Виручка від продажу основних засобів та інших необоротних актівов4211721135Пріобретеніе об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних актівов4211 (1015) (401) Чисті грошові кошти від інвестиційної деятельності4200 (294) (266) Рух грошових коштів з фінансової деятельностіПоступленія від позик і кредитів, наданих іншими організаціям43111200Погашеніе позик і кредитів (без відсотків) 4323 (980) (180) Чисті грошові кошти від фінансової деятельності4300 (980) 1020 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентов4400 (144) 230Остаток грошових коштів на кінець звітного періода4500421565Велічіна впливу змін курсу іноземної валюти по відношенню до рублю4490 -
3. АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «ЛІГА»
. 1 Аналіз рівня структури і динаміки фінансових показників
Проведемо аналіз рівня та динаміки фінансових показників (таблиця 21), витрат по звичайних видах діяльності за елементами витрат (таблиця 22).
Таблиця 21 Аналіз рівня і динаміки фінансових показників
Найменування показателейКачественние ізмененіяУровень у% до виручки від продажів в попередньому годуУровень у% до виручки від продажів у звітному годуАбсолютное зміна (+, -) гр. (8-7) Попередній рік, тис. Руб.Отчётний рік, тис. Руб.Абсолютное зміна (+, -) гр. (4-3) Відносне зміна (+, -) гр. (4/3) - 100% Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, услуг66668659 + 1 993 + 30 --- Собівартість проданих товарів, продукції, робіт, услуг52286767 + тисячі п'ятсот тридцять дев'ять + 2978,478,1-0,3Валовая прібиль14381892 + 454 + 3221,621,9-0,3Коммерческіе расходи313403 + 90 + 294,74,7-Керуючі расходи50 + 50 + 100-0,6 + 0,6Прібиль (збиток) від продаж11251439 + 314 + 2816,916,6-0,3Проценти до отримання ------- Відсотки до сплати ------- Доходи від участі в інших організаціях ------- Інші доходи167299 + 132 + 792,53,5 + 1,0Прочіе расходи541790 + 249 + 468,19,1 + 1,0Прібиль (збиток) до налогообложенія751948 + 197 + 2611,310,9-0,4Отложенние податкові актіви1020 + 10 + 1000,20,2-Відкладені податкові обязательства2632 + 6 + 230,40, 4-Поточний податок на прібиль179224 + 45 + 252,72,6-0,1Чістая прибуток (збиток) звітного періода556712 + 156 + 288,38,2-0,1Постоянние податкові обязательства1510-5-330,20,1-0,1
Таблиця 22 Аналіз витрат по звичайних видах діяльності за елементами витрат
Найменування показателейКачественние ізмененіяСтруктурние ізмененіяПредидущій рік, тис. руб.Отчетний рік, тис. руб.Абсолютное зміна, тис. руб. гр. (4-3) Відносне зміна,% гр. (4/3) - 100% У% до підсумку за попередній Годви% до підсумку за звітний годАбсолютное зміна гр. (8-7) Матеріальні затрати11502074 + 924 + 8020 + 29 + 9Затрати на оплату труда28203120 + 300 + 115143-8Отчісленія на соціальні нужди10291098 + 69 + 71915-4Амортізація470657 + 187 + 4089 + 1Прочіе затрати72271 + 199 + 27 614 + 3Ітого за елементами затрат55417220 + тисячі шістсот сімдесят дев'ять + 30100100
3.2 Аналіз рентабельності
Проведемо аналіз рентабельності (таблиця 23).
Таблиця 23 Показники рентабельності за даними бухгалтерської звітності
Найменування показателейПредидущій годОтчетний годРентабельность основної діяльності (Род) 1,21,2Рентабельность продажів (Рп) 1,31,3Рентабельность необоротних капіталу (Рвк) 0,100,13Рентабельность оборотного капіталу (Рок) 0,210,25Рентабельность сукупних активів ( рса) 0,070,09Рентабельность акціонерного капіталу (Рак) 0,140,18Рентабельность власного капіталу (Рск) 0,090,11
3.3 Аналіз фінансової стійкості
Проведемо аналіз динаміки та структури власного і залученого капіталу (таблиця 24); аналіз структури активу і пасиву балансу та ефективності розміщення власного і залученого капіталу (таблиця 25); аналіз стану і руху власного капіталу (таблиця 26); анал...
