ті вказується від кого прийнято, в даному випадку це Касовий апарат №20632083 і підстава для внесення готівкових грошових коштів у касу підприємства - виручка ККМ №20632083.
Нижче зазначається сума виручки прописом:
Вісімнадцять тисяч 00 копійок, додаток: Контрольна стрічка №0590 і вказуються підпису головного бухгалтера - Алфьорової Н.А. і касира - Медведєвої Д.В. і розшифровки підписів.
Далі заповнюється квитанція по «Прибутковий касовий ордер». У програмі 1С «Підприємство 8.0» квитанція формується автоматично.
Для реєстрації витрати готівкових грошових коштів з каси призначений документ «Видатковий касовий ордер».
Видача готівки із застосуванням видаткового касового ордера здійснюється в таких випадках:
В залежності від кількості осіб, яким видаються грошові кошти:
) видача грошових коштів одній особі, яка:
а) є штатним працівником підприємства;
б) не є штатним працівником підприємства;
) оформлення одного видаткового касового ордера на загальну суму виданих грошових коштів кільком особам згідно з платіжною відомістю або розрахунково-платіжної відомості.
В залежності від виду операцій видаткового касового ордера застосовується:
) для внесення їх в касу банку і зарахування на поточний рахунок підприємства;
) для виплати зарплати;
) для оплати отриманої продукції (товарів, робіт, послуг) і т.д.
«Видатковий касовий ордер» заповнюється аналогічно «Прибутковий касовий ордер». У видатковому касовому ордері повинні бути вказані такі обов'язкові реквізити:
. Найменування підприємства - ЗАТ «Торговий Дім« ЦентрОбувь »;
. Коди підприємства по ОКУД - 0310002 і ОКПО - 40429196;
. Номер документа (не зазначений) і дата складання - 6 листопада 2008 рік;
. Кореспондуючий рахунок: Вказується дебет рахунка, що кореспондує з кредитом рахунка 50 «Каса»;
. Сума, що підлягає виплаті вказується цифрами - 1352.00;
На підставі даних про кореспондуючих рахунків і сумі виплати складається проводка:
Повернено гроші покупцеві, який повернув товар у магазин у період гарантійного строку
Дебет 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами»
Кредит 50 «Каса» - 1352.00
. Вказується одержувач грошових коштів - Белозерова Н.Д.;
. Вказується підстава для видачі готівкових грошових коштів з каси підприємства: Повернення товару від покупця;
. Сума вказується прописом;
. Вказуються документи, пов'язані із здійсненням операції з внесення готівки в касу, додані до прибуткового касового ордеру. В даному випадку таким документом є Заява від покупця;
. Підписи керівника підприємства і головного бухгалтера. У період відсутності на роботі керівника або головного бухгалтера «Видатковий касовий ордер» мають право підписувати особи - працівники підприємства, яким керівником або власником підприємства надано право підпису касових документів. Якщо до «видатковий касовий ордер» прилаг?? ються документи, що служать підставою для видачі грошових коштів з каси і в них є дозвільний підпис керівника підприємства, то підпис на самому «видатковий касовий орді» не обов'язкова;
. Вказується назва і номер, коли і ким виданий документ, що засвідчує особу одержувача. Цей рядок можна й не заповнювати у разі якщо готівкові грошові кошти отримує штатний працівник підприємства;
. Вказується касир, який видав кошти з каси.
Витратні документи відразу ж після видачі грошей підписуються касиром, а додані до них документи погашаються відбитком штампа" Оплачено" або аналогічним написом із зазначенням дати (число, місяць, рік).
Необхідно пам'ятати, що:
передача «Видаткового касового ордера» проводиться безпосередньо з бухгалтерії в касу;
видача «Видаткового касового ордера» на руки особам, які отримують гроші, забороняється;
видача грошей за «видатковий касовий ордер» може проводитися тільки в день їх складання і тільки особі, вказаній в ордері, за винятком видачі грошових коштів з каси за довіреністю і оформлення «Видаткового касового ордера» за виданими грошовими засобам згідно Платіжною відомості або Розрахунково-платіжної відомості.
В «1С: Бухгалтерії 8» касова книга є звітною формою, в якій відображаються руху готівкових г...
