рошових коштів.
Користувач може роздрукувати паперову звітну форму, що містить вкладні аркуші касової книги і звіти касира для довільного періоду часу.
Чинний порядок ведення касових операцій в Російській Федерації »зобов'язує касира робити це щодня, тому касиру ЗАТ« Торговий Дім «ЦентрОбувь» правильно діяти таким чином. В кінці кожного робочого дня касир роздруковує з «1С: Бухгалтерії 8» два аркуші звітної форми «Касова книга» за завершений робочий день: вкладний аркуш касової книги і звіт касира (ці листи ідентичні один одному). Обидва листа з додатком грошових документів касир віддає головному бухгалтеру, той підписує вкладний лист і повертає касиру. Зібрані вкладні аркуші касової книги касир підшиває в касову книгу протягом звітного періоду.
Важливою особливістю касової книги є те, що вона будується єдиної для рублевих і валютних касових ордерів. У касову книгу також потрапляють записи про переоцінку готівкових валютних коштів.
У «Касовій книзі» (вкладний лист), формуються такі проводки:
. Прийнята в касу виручка за реалізовані товарно-матеріальні цінності:
Дебет 50 «Каса» Кредит 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами» - 18000,00
. Прийнята в касу виручка за реалізовані товарно-матеріальні цінності:
Дебет 50 «Каса» Кредит 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами» - 3173,00
. Передано інкасатору готівкові грошові кошти ЗАТ «Торговий Дім« ЦентрОбувь »для відправки в банк:
Дебет 57 «Переклади в шляху» Кредит 50 «Каса» - 19000,00
. Повернено гроші покупцеві, який повернув товар у магазин у період гарантійного строку
Дебет 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами»
Кредит 50 «Каса» - 1592,00
. Повернено гроші покупцеві, який повернув товар у магазин у період гарантійного строку
Дебет 76 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами» Кредит 50 «Каса» - 1352,00
Разом за день визначається по приходу і по витраті. Для цього обчислюється сума всіх надійшли і виданих грошових коштів з каси.
Разом за день (прихід)=18000 + 3173=21173
Разом за день (витрата)=19000 + 1592 + 1352=21944
Залишок на кінець дня=Залишок на початок дня + разом за день (прихід) - разом за день (витрата)
Залишок на початок дня становить 7885,46.
Залишок на кінець дня=7885,46 + 21173,00 - 21944,00=7114,46
Нижче ставиться підпис і розшифровка підпису касира, вказується кількість прибуткових і видаткових документів і ставиться підпис і розшифровка підпису бухгалтера.
2.3 Автоматизація обліку розрахунків з підзвітними особами
Грошові розрахунки з підзвітними особами відбиваються описаними вище документами («Видатковий касовий ордер» і «Прибутковий касовий ордер») із зазначенням відповідного виду операції, підзвітної особи і суми.
При поверненні заборгованості (документ «Прибутковий касовий ордер») додатково вказується документ, за яким було видано кошти підзвітній особі.
Другий спосіб погашення заборгованості підзвітної особи за допомогою документа «Авансовий звіт».
У документі «Авансовий звіт» вказуються документи, за якими видавалися грошові кошти та суми, за які підзвітна особа звітує, визначається призначення витрачених підзвітною особою сум.
Дані, зазначені в різних табличних частинах документа, визначають рахунка дебету, які будуть значитися в проводках в кореспонденції з рахунком 71 «Розрахунки з підзвітними особами».
На закладці «Товари» вказується перелік товарно-матеріальних цінностей, які вибираються з довідника «номенклатура». При підстановці користувачем тієї чи іншої номенклатурної позиції з довідника «номенклатура» система автоматично вносить відповідні рахунки для бухгалтерського та податкового обліку номенклатури та обліку податку на додаткову вартість.
Вважається, що перераховані товарно-матеріальні цінності надходять на склад, зазначений у поле «склад» у верхній частині форми документа. При введенні кількості та ціни в товарно-матеріальні цінності загальна сума та сума податку на додаткову вартість розраховуються автоматично. Для того щоб підприємство змогло прийняти суму до відрахування, підзвітна особа повинна отримати від продавця рахунок-фактуру. Відомості про отримані рахунках-фактурах також вказуються в записах табличній частині закладки «Товари». Якщо надійшла поворотна тара, то заповнюється закладка «Т...
