lign="justify"> Таблиця 3
Розрахунок планової суми собівартості
Показники за кварталВелічіна показника, тис. руб.1234ГодФонд оплати труда8471,109032,199373,029592,2836468,58Сумма нарахувань на фонд оплати труда2880,173070,943186,833261,3712399,32взноси в ПФР1863,641987,082062,072110,308023 , 09взноси в ФСС83,5389,0692,4294,58359,58взноси в ФФОМС432,03460,64478,02489,211859,90Амортізаціонние отчісленія383,65446,151068,951068,952967,70Отчісленія в ремонтний фонд36,6236,6236,6264,92146,46Условно- постійні расходи100,00100,00100,00100,00400,00Сумма змінних расходов5466,485466,485466,485466,4821865,92ИТОГО16837,0418152,3719231,8919554,0073775,30
Плановий фонд оплати праці є твір середньомісячної чисельності працівників на їх середню заробітну плату.
Нарахування на ФОП: соц. страхування - 4%, пенсійний фонд - 22, ФФОМС - 5,1%,%, ФСС - 2,9%.
Змінні витрати - 8% від планової суми виручки без оплати праці та нарахувань на неї.
Таблиця 4
Розрахунок планової суми прибутку
ПоказателіВелічіна показника, тис. руб.1234годВыручка68330,9968330,9968330,9968330,99273323,95НДС12299,5812299,5812299,5812299,5849198,31Себестоимость16837,0418152,3719231,8919554,0073775,30Прибыль про реалізацію предпріятія39194,3737879,0436799,5136477,41150350,33Прочіе доходи0,000,000,000,000,00Доходи від іншої деятельності0,000,000,000,000,00Балансовая прібиль39194,3737879,0436799,5136477,41150350,33
Розрахунок необхідного приросту оборотних коштів
) Потреба в оборотних кошти, вкладених у виробничі запаси визначається множенням одноденного витрати сировини і матеріалів на норму запасів у днях, яку встановлює сама фірма.
Витрата сировини і матеріалів на місяць - 22403тис. руб.
Одноденний витрата сировини - 22403/30=746,8 тис. руб.
Норма запасів у днях - 24 днів
Потреба: 17922,4тис. руб.
) Потреба коштів по НЗП:
випуск за собівартістю на рік - 73775,30тис. руб.
норма НЗП: 28 дня
) Потреба в оборотних коштах по готовій продукції при нормі оборотних коштів - 10 днів
Таблиця 5
СтатьяФактНорматів на початок годаНорма запасів, дні1. Виробничі запаси2240317922,4242. Незавершене проізводство35435647,4283. Готова продукція 4821160710Прірост оборотних коштів на початок періода5590,2хх
Таблиця 6
Розрахунок потреби в оборотних коштах на плановий період
Потреба в оборотних средствахна початок періодаВелічіна показника, тис. руб.1234ГодПотребность по виробничим запасам224035974,135974,135974,135974,1323896,52Потребность по НЗП35431102,271102,271102,271102,272312,92Потребность по готовій продукціі4821535, 67535,67535,67535,672142,67Потребность по іншим актівам00,000,000,000,000,00Потребность в ОС по МЗ25176,87613,067614,067615,067616,0628352,10 +/- за квартал5590,2-2021,87-9633,93-17245, 99-24858,06-24858,06
З таблиці 6 видно, що у підприємства спостерігається нестача обігових коштів по всіх планових періодах.
Розрахунок необхідного приросту кредиторської заборгованості, постійно про що знаходиться в розпорядженні фірми.
До стійкої кредиторської заборгованості відносяться:
) перехідна заборгованість по зарплаті;
) нарахування на зарплату;
) резерв майбутніх платежів і витрат
Величина мінімальної заборгованості по зарплаті:
Зт=Ф * Д/360,
де Ф - плановий фонд оплати праці, тис. руб.
Д - кількість днів з початку місяця до дня видачі зарплати, дн.
Таблиця 7
Надлишок кредиторської заборгованості на початок періоду
СтатьяФактНорматів на початок годаНорма запасів, днипоставщики43446,006758,2714заказчики16483,005494,3330бюджет331,0012299,5890Внебюджетные фонди619,002880,1790персонал789,001411,8515прочіе0,000,0014Ізбиток КЗ на початок періода32823,80XX Таблиця 8
Розрахунок необхідного приросту кредиторської заборгованості
Показатель1234годчісленность работніков170171172175172Ср.зарплата16,6117,6118,1618,2717,67Фонд оплати труда8471,109032,199373,029592,2836468,58Начісленія на ФОТ2880,173070,943186,833261,3712399,32Велічіна мінімальної заборгованості 941, 231003,581041,451065,811013,02сумма кредиторської заборгованості постійно залишається в розпорядженні організаціі3821,414074,524228,274327,184112,85Прірост Суми КЗ941,231003,581041,451065,811013,02
У фінансовий план включається зміну загальної суми заборгованості за плановий рік: 1013,02 тис. руб.
Сума нест...
