ачі обігових коштів з урахуванням зміни кредиторської заборгованості за плановий рік:
(36468,58-12399,32)/4=4112,85 (тис. руб.)
Нарахування податків
Таблиця 9
Нарахування податків
Показателі1234Год1. Прібиль39194,3737941,5437362,0137039,91151537,834. Ставки податку на прибуток 0,200,200,200,200,205. Сума податку на прибуток 7838,877588,317472,407407,9830307,57Сумма?? алогооблагаемого імущества7673,008923,0021379,0021379,0011324,50ставка податку на імущество0,020,020,020,020,02Сумма податку на імущество0,000,000,00226,49226,496. Чистий прібиль31355,5030353,2329889,6129405,44121003,78
Платіжний баланс
Бюджет грошових коштів є підсумковим і найбільш важливим у всій схемі бюджетування. У ньому збираються разом підсумкові числові фінансові показники кожного приватного бюджету. Бюджет грошових коштів відображає всі хороші і погані новини підприємства. Гарні новини - це надходження грошей, погані - сплати грошей. Підсумок є грошове сальдо, яке може бути позитивним і негативним. У табл. 10 наведено бюджет коштів для підприємства.
Таблиця 10
Платіжний баланс
Квартал 1кварталу 2квартал 3Квартал 4Денежние кошти на початок періода13,0021792,6735999,7539913,84Поступленіе грошових средствот потребітелей68330,9968330,9968330,9968330,99Денежние кошти в распоряженіі68343,9990123,65104330,74108244,82Расходованіе грошових средствна основні матеріали24424,8732036,9339648 , 9947261,06на оплату праці основного персонала8471,109032,199373,029592,28проізводственние накладні затрати5466,485466,485466,485466,48затрати на збут та управленіе0,000,000,000,00налог на прібиль7838,877588,317472,407407,98покупка оборудованія350,000,002456, 000,00Всего грошових виплат46551,3254123,9064416,9069727,79 Надлишок (дефіцит) денег21792,6735999,7539913,8438517,03
У табл. 11 наведено плановий звіт про прибуток
Таблиця 11
Прогнозний звіт про прибутки і збитки
Виручка від реалізації продукціі273323,95НДС49198,31Себестоімость реалізованої продукціі73775,30Валовая прібиль150350,33Коммерческіе расходи0,00Прібиль від реалізаціі150350,33Прочіе доходи за год0,00Прібиль до виплати налогов150350,33Налог на прібиль30307,57Др. податкові обязательства226,49Чістая прібиль119816,28
Завершує систему бюджетів плановий баланс підприємства. Він являє собою опису стану активів і пасивів компанії на кінець планового періоду. Табл. 12 ілюструє плановий баланс підприємства.
Таблиця 12
Прогнозний баланс
Активи: Початок періодаКонец періодаОборотние активи: Грошові средства13108775,98Счета дебіторов1334313343Запаси сирья2240323896,52Запаси НЗП35432312,92Запаси готової продукціі48212142,67НДС049198,31Фінансовие вложенія0564Прочіе актіви150150Всего оборотні актіви44273200383,40Основние средства1034021379Фінансовие вложенія00Прочіе необоротні активи Разом актіви54613200383,40 Зобов'язання: Поточні зобов'язання Рахунки до оплате5170380557,12Банковскій кредіт00Акціонерний капітал: Статутний капітал1010Переоценка00Нераспределенная прібиль2708119816,28Всего акціонерний капітал2718119826,28Ітого зобов'язання і капітал54421200383,40 Глава 3. Пропозиції щодо підвищення прибутковості роботи ТОВ «ПромТрансПуть»
.1 Шляхи підвищення прибутковості діяльності підприємства
Резерви зростання прибутку - це кількісно вимірні можливості її збільшення за рахунок зростання обсягу реалізації продукції, зменшення витрат на її виробництво і реалізацію, недопущення поза реалізаційних збитків, вдосконалення структури виробленої продукції, зниження собівартості продукції, що випускається.
Резерви виявляються на стадії планування і в процесі виконання планів. При підрахунку резервів зростання прибутку за рахунок можливого зростання обсягу реалізації використовуються результати аналізу випуску і реалізації продукції.
Зіставлення можливого обсягу продажів, встановленого за результатами маркетингових досліджень, з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати збільшення обсягу виробництва і реалізації продукції ТОВ «ПромТрансПуть». Також представляється необхідним зробити ряд пропозицій щодо поліпшення фінансових результатів ТОВ «ПромТрансПуть», які можливо застосувати як в короткостроковому і середньостроковому, так і в довгостроковому періоді:
) підвищення якості продукції, що випускається;
) удосконалити управління підприємством, а саме:
. виділити у складі структурних підрозділів та структурних одиниць підприємства центри витрат і центри відповідальності;
