кредитив надає покупцеві максимальну гарантію отримання обумовленого в ньому товару (робіт, послуг). Відповідальність за правильність видачі коштів несе виконуючий банк, який зобов'язаний перевірити наявність і відповідність акредитиву документів, зазначених у якості підстав для виплати грошових коштів. Для посилення контролю за правильністю виплати коштів в основному договорі і в заяві на акредитив може передбачатися умова про акцепт акредитива, даваемого представником покупця виконуючому банку. Представник покупця, що знаходиться у місці відправлення вантажу, особисто перевіряє факт і правильність відвантаження і акцептує платіж по акредитиву 1.
Банками можуть відкриватися такі види акредитивів:
покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані);
відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими). ??
При відкритті покритого (депонованого) акредитива банк - емітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива. При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк - емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива.
Відзивним (п. 1 ст. 868 ЦК України) є акредитив, який може бути змінений або скасований банком - емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів. Безвідкличним (п. 1 ст. 869 ГК РФ) визнається акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів.
Обов'язки та відповідальність банку при роботі з відкличними, безвідзивними акредитивами визначені в ст.867 ГК РФ - ст.873 ГК РФ.
Умовами акредитиву може бути передбачено акцепт уповноваженого платником особи. Одержувач коштів може відмовитися від використання акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива. Порядок розрахунків по акредитиву встановлюється в договорі. На малюнку 2 представлена ??схема акредитивної форми розрахунків.
Рис. 2. Акредитив
Вимоги до бланка акредитива встановлені п. 5.2 Положення про безготівкові розрахунки в РФ тільки для акредитива на паперовому носії. Лист ЦБ РФ від 18.08.2010 N 14-27/447 1 зазначає, що при передачі акредитива в електронному вигляді також повинні дотримуватися вимоги Положення про безготівкові розрахунки в РФ до реквізитів акредитива і забезпечуватися достовірність інформації. Порядок передачі акредитива в електронному вигляді визначається за згодою між банком-емітентом і виконуючим банком. Розрахунки чеками (рис.3). Чек є цінним папером, що містить безумовне розпорядження банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми контрагенту, на користь якої виданий чек (чекодержатель, який пред'явив чек до оплати). Чек може бути випущений контрагентом (чекодавцем), мають кошти в банку. Порядок оплати, передачі прав по чеку, гарантії платежу, відповідальність за невиконання зобов'язань регламентуються ст.877 ГК РФ - ст.885 ГК РФ і гол. 7 Положення про безготівкові розрахунки в РФ.
Рис. 3. Розрахунки чеками
Чекодавцем є юридична особа, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержателем - юридична особа, на користь якої виданий чек, платником - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця. Чек оплачується платником за рахунок грошових коштів чекодавця. Чекодавець не вправі отозвать чек до закінчення встановленого строку для його пред'явлення до оплати.
Розрахунки по інкасо. Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк (далі - банк - емітент) за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу.
Дана форма безготівкових розрахунків дозволяє організації отримати грошові кошти від платника через обслуговуючий банк як за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), так і за допомогою інкасових доручень, оплата яких здійснюється без розпорядження платника (у безспірному порядку) 1. Правова основа розрахунків по інкасо регулюється ст.874 ГК РФ-ст.876 ГК РФ і гол. 8 Положення про безготівкові розрахунки в РФ.
Перераховані форми безготівкових розрахунків використовуються на розсуд клієнтів банку відповідно до умов договору банківського обслуговування.
Висновок
На сучасному етапі розвитку банківської системи в платіжній системі РФ значно виріс обсяг платежів, що проводяться в безготівковому порядку, з використанн...
