fy"> При здійсненні безготівкових розрахунків за поточними рахунками фізичними особами можуть застосовуватися встановлені законодавством форми безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки чеками, розрахунки за інкасо) з урахуванням особливостей, передбачених зазначеним вище Положенням.
Списання грошових коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунку або без його розпорядження у випадках, передбачених законодавством, на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів.
Без відкриття банківського рахунку здійснюються операції з переказу прийнятих від фізичних осіб грошових коштів, не пов'язаних із здійсненням ними підприємницької діяльності, на користь юридичних та фізичних осіб 1.
2.3 Форми безготівкових розрахунків
Форми безготівкових розрахунків та умови їх застосування розглянуті в главі 1 Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, затвердженого ЦБ РФ від 03.10.2002 №2-П. Правова основа для безготівкових розрахунків визначена в гл. 46 ГК РФ - Розрахунки.
Відповідно до ст. 862 ГК РФ «Форми безготівкових розрахунків» безготівкові розрахунки між господарюючими суб'єктами можуть вироблятися в наступних формах: розрахунки платіжними дорученнями; розрахунки по акредитиву; розрахунки чеками; розрахунки по інкасо; в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.
Розглянемо більш детально деякі з цих форм.
Розрахунки платіжними дорученнями (рис.1).
Дана форма безготівкових розрахунків дозволяє організації - власнику розрахункового рахунку перевести грошові кошти на рахунок організації - отримувача коштів, наприклад на банківський рахунок постачальника товарів або послуг. Умови виконання банком платіжних доручень, відповідальність за невиконання або неналежне виконання визначені в ст.863 ГК РФ-ст.866 ГК РФ.
Рис. 1. Розрахунки платіжними дорученнями
Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку.
Платіжними дорученнями можуть здійснюватись:
перерахування грошових коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;
перерахування грошових коштів до бюджетів усіх рівнів і в позабюджетні фонди;
перерахування грошових коштів з метою повернення/розміщення кредитів (позик)/депозитів і сплати відсотків за ним;
перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.
Термін дії платіжного доручення становить 10 днів, не рахуючи дня його виписки.
Розрахунки платіжними дорученнями найбільш проста форма розрахунків. В даний час близько 90% розрахункових операцій у РФ відбуваються з використанням платіжних доручень.
Розрахунки за акредитивами. Правове регулювання розрахунком акредитивами здійснюється § 3 гл. 46 ГК РФ і гол. 4 - 6 частини I Положення про безготівкові розрахунки в РФ
Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (далі - банк - емітент) за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (далі- виконуючий банк) здійснити такі платежі. Акредитив призначений для розрахунків з одним одержувачем коштів.
Ця форма розрахунків являє собою спосіб безготівкових розрахунків між контрагентами, при якому при розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі на користь одержувача коштів за подання їм документів, які відповідають усім умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючому) здійснити такі платежі. В якості виконуючого банку може виступати банк-емітент, банк одержувача коштів чи інший банк.
Акредитив є однією з найбільш складних і в той же час надійних форм платежу, яка через різні непогодженостей у законодавстві мало застосовується в Росії. Тим часом в міжнародному торговельному обороті він є однією з найбільш затребуваних форм безготівкових розрахунків, що дозволяють контрагентам відчувати себе захищеними від неналежних дій іншої сторони. При оптимально сформульованих умови та вимоги до документів, проти яких він оплачується, а...
