лося зменшення витрат, яке демонструє нам допустиме відхилення. Перевитрата спостерігається тільки по одній статті - фонд оплати праці водіїв, причиною є збільшення автомобілі - годин роботи автомобілів. Що ж до зниження витрат, викликаних з вини АТП (відносне відхилення), то дане зниження пов'язане зі збільшенням автомобілі- дні в експлуатації. Найбільший перевитрата спостерігається за статтею фонд оплати праці, пов'язаний з виконанням більшого обсягу робіт.
Фот водіям абсолютне відхилення +9417, допустиме відхилення (- 153 902) і відносне (- 30164562) і виконання плану дорівнює 100,1. Причиною збільшення автомобілі годин роботи автомобілів.
Таблиця 14 Аналіз загальної суми витрат
Стаття себестоімостіСумма, тис. руб.Виполненіе плану,% Відхилення, тис. руб.Вліяніе відхилення,% планфактаналітіческое значениеАбсолютноеДопустимоеотносительноеАбсолютноедопустимоеотносительное1. Фонд оплати праці, у тому числі: 218510442205943352223995100,920838930372951-301645620,0030,4-0,45- водії 153902251539964215236323100,19417-1539021633190,0001-0,0020,002- ремонтні робітники 646081966597919045147103,11989722584328-23853560,0030,04-0,032. Відрахування на соціальне страхованіе655531366178301704381100,962517-485093249134490,001-0,070,073. Витрати на паливо 248214932584867525566138104,110271827446452825370,010,0110,0044.Затрати на відновлення зносу і ремонт шин 164592417029161695302103,5569924937876140,0010,0010,00015. Витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали 102206110643571052723104,14229630662116340,0010,00040,0016. Ремонтний фонд 552678356842585692586102,8157475165803-83280,0020,002-0,00017.Амортізаціонние отчисления145224114686311495808101,11639043567-271770,00020,0006-0,00048.Накладные расходы458872046324814605110100,94376116390273710,00060,00020,0004Итого6746357969078579118317513102,4161500050853934-492389340,020,7-0,7
Фот ремонтним робітником абсолютне відхилення 198972, допустиме 2584328 і відносне (- 2385356). Причиною є, що загальна трудомісткість збільшується, і отже йде більше кількість ремонту. Виконання плану склала 103,1.
Відрахування на соціальне страхування по абсолютному відхиленню 62517, допустиме відхилення (- 4850932), відносне відхилення 4913449. Виконання плану склало 100,9. У зв'язку, що зменшився Фот, виходячи з цього зменшуються і відрахування на соціальне страхування.
Витрати на паливо абсолютне відхилення становить 1027182, допустиме відхилення 744645, відносне 282537. Причиною збільшення витрат є збільшення загального пробігу, що значно підвищує витрати на паливо. План виконання налічує 104,1.
Витрати на відновлення зносу і ремонт шин абсолютне відхилення становить 56992, допустиме відхилення 49378, відносне 7614. Причина в підвищенні загального пробігу, збільшення загальної кількості їздець. План виконаний на 103,5.
Витрати на мастильні матеріали абсолютне відхилення становить 42296, допустиме відхилення 30662, відносне 11634. Причиною підвищення витрат є великі розміри машин, збільшення кількості їздець. Виконання плану складає 104,1.
Ремонтний фонд абсолютне відхилення становить 157475, допустиме відхилення 165803, відносне (- 8328). Однією з причин підвищення витрат є збільшення пробігу, підвищення кількості їздець, під час помічені несправності. План виконаний на 102,8.
Амортизаційні обчислення абсолютне відхилення становить 16390, допустиме відхилення 43567, відносне (- 27177). Виконання плану склало 101,1.
Накладні витрати абсолютне відхилення становить 43761, допустиме відхилення 16390, відносне 27371. Причиною підвищення є присутність відрядних. План виконаний на 102,4.
У загальному по сумі всіх витрат абсолютне відхилення становить 1615000, допустиме відхилення 50853934, відносне (- 49238934).
Разом витрати склали менше значення, ніж було заплановано, що говорить про досить стабільній роботі АТП. ??
. 2 Аналіз впливу ТЕП на формування собівартості
Вплив ТЕП на зміну собівартості перевезень представлені в таблиці 15.
Таблиця 15 Вплив ТЕП на зміну собівартості перевезень
Показник Розрахункова формула Величина впливу Тн Vт lге a в tпр Асп? 1? 2 q g Разом - - 5,77
У даному розділі проведений аналіз впливу ТЕП на формування собівартості. Загальне значення зміни технико- експлуатаційних показників знизили значення собівартості на 6,64
Збільшенні? V т на 1,1% призвело до зниження? S vm на - 2,1%; при підвищенні? t пр на 0,8%? S t пр зменшилася на - 10,7%; зменшення? g на - 2,85% призвело до збільшення? S g на 2,9%; значенні? q на 0% ...
