justify"> х4 - інша расходоемкость продажів;
х5 - коефіцієнт оборотності оборотних активів;
х6 - коефіцієнт покриття оборотними активами короткострокових грошових зобов'язань (поточна ліквідність);
х7 - коефіцієнт генерування залученими коштами чистого грошового потоку з поточної діяльності;
х8 - частка чистого грошового потоку в загальному обсязі позитивного грошового потоку з поточної діяльності.
2. Аналіз грошових потоків ВАТ «РЖД»
2.1 Загальна характеристика ВАТ «РЖД»
ОАО РЖД входить до числа найбільших транспортних компаній світу і є одним з найбільших підприємств в Росії.
Компанія була створена шляхом приватизації майна федерального залізничного транспорту, здійсненої відповідно до законодавства Російської Федерації в 2003 році. У процесі приватизації був створений єдиний господарюючий суб'єкт шляхом вилучення майна у організацій федерального залізничного транспорту та внесення його до статутного капіталу ВАТ РЖД raquo ;. Єдиним акціонером компанії є Російська Федерація. Від імені Російської Федерації повноваження акціонера здійснюються Урядом Російської Федерації.
Повне найменування відкритого акціонерного товариства: Відкрите акціонерне товариство Російські залізниці (скорочена назва - ВАТ РЖД ). Свідоцтво про державну реєстрацію Cерия 77 № 007105126, видано 23 вересня 2003 Період діяльності товариства у залізничній галузі, років: ВАТ РЖД було засновано постановою Уряду РФ від 18 вересня 2003 року № 585. lt; # justify gt; Юридична адреса: 107174, г. Москва, вул. Нова Басманная, д. 2.
Види діяльності:
вантажні перевезення
пасажирські перевезення у дальньому сполученні
пасажирські перевезення у приміському сполученні
надання послуг інфраструктури
надання послуг локомотивної тяги
ремонт рухомого складу
будівництво об'єктів інфраструктури
науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи
надання послуг соціальної сфери
інші види діяльності
Повне найменування та адресу реєстроутримувача: Відкрите акціонерне товариство Російські залізниці raquo ;. Суспільство саме веде реєстр акціонерів, рішення про передачі функцій з ведення реєстру акціонерів спеціалізованому реєстратору не приймалося.
Розмір статутного капіталу, тис. руб.- Тисяча шістсот дев'яносто вісім 128067.
Частка Російської Федерації в статутному капіталі 100%.
Ліцензування діяльності товариства:
Компанія в повному обсязі забезпечена ліцензіями на здійснення основних видів діяльності в галузі залізничного транспорту. Всього ВАТ РЖД отримано 2 083 ліцензії на 39 ліцензованих видів діяльності. У 2010 році отримано і переоформлено 16 ліцензій на окремі види діяльності ВАТ РЖД :
діяльність з експлуатації вибухопожежонебезпечних виробничих об'єктів;
діяльність з експлуатації хімічно небезпечних виробничих об'єктів;
діяльність у сфері використання джерел іонізуючого випромінювання (генеруючих);
діяльність, пов'язану з использов?? ням збудників інфекційних захворювань (виконання робіт з мікроорганізмами 4 групи патогенності);
діяльність у галузі зв'язку (7 видів послуг зв'язку);
діяльність з виготовлення та ремонту засобів вимірювань;
ліцензія на перевезення пасажирів автомобільним транспортом, обладнаним для перевезень більше восьми осіб (за винятком випадку, якщо зазначена діяльність здійснюється для забезпечення власних потреб юридичної особи або індивідуального підприємця);
здійснення заходів та (або) надання послуг у галузі захисту державної таємниці (у частині технічного захисту інформації);
проведення робіт, пов'язаних із створенням засобів захисту інформації;
телевізійне мовлення.
2.2 Динаміка грошових потоків
Аналіз грошових потоків в бізнес плані компанії є одним з ключових моментів в аналізі фінансового стану підприємства, оскільки при цьому вдається з'ясувати, чи змогло підприємство організувати управління грошовими потоками так, щоб в будь-який момент у розпорядженні фірми була достатня кількість готівкових грошових коштів. Ефективне управління грошовими потоками підвищує ступінь фінансової і виробничої гнучкості компанії, оскільки призво...
