дить до:
поліпшенню оперативного управління, особливо з точки зору збалансованості надходжень і витрачання грошових коштів;
збільшенню обсягів продажів і оптимізації витрат за рахунок великих можливостей маневрування ресурсами компанії;
підвищенню ефективності управління борговими зобов'язаннями і вартістю їх обслуговування, поліпшенню умов переговорів з кредиторами та постачальниками;
створенню надійної бази для оцінки ефективності роботи кожного з підрозділів компанії, її фінансового стану в цілому;
підвищенню ліквідності компанії.
За підсумками 2013 виробничо-економічні показники діяльності компанії склали: погрузка - 1,241 мдлрд. тн; вантажообіг - 2126000000000. тарифних тн-км; відправлених пасажирів у дальньому та приміському сполученні 997 млн. чол .; пасажирооборот склав 142 700 000 000. пасс.-км .; річний обсяг інвестицій - 398 300 000 000. руб.
Шляхом виявлення середніх значень темпу приросту основних показників діяльності в прогнозному періоді, були розраховані наступні показники: загальний обсяг матеріальних витрат збільшився на 10%, заробітна плата зросла на 6%, собівартість продажів на 10%, так само відбулося збільшення виручки на 20% порівняно із звітним періодом. Бюджет продажів може бути складений різними способами в залежності від специфіки господарської діяльності компанії. Кінцевою метою даного бюджету не залежно від способу складання є визначення у вартісному вираженні обсягу реалізованої продукції або прогнозу виручки від реалізації в розрізі видів діяльності, а також по продуктам, робіт і послуг.
Таблиця 2.1 - Бюджет продажів, тис.руб. на ВАТ «РЖД»
ПоказателіКварталІтого за годIIIIIIIVПассажірскіе перевозкі387544038610463810946434735315894748Грузовие перевозкі3022843213011616112972537543390934981239793184Строітельство об'єктів инфраструктуры19377201930523190547321736767947392НИОКР19377201930523190547321736767947392Прочие види услуг77508800772209267621891186947051317895688Ітого387544001386104630381094556434735254 1 598478440
Очікуваний приплив коштів згідно з бюджетом продажів, складений з урахуванням бухгалтерської звітності компанії за 2013 рік, і темпу приросту продажів дорівнює 1589478440000. руб. (таблиця 3). Фактичне надходження грошових сум, згідно бюджету очікуваних надходжень становить 1546004920000. Руб. (таблиця 4), що на 0,97% менше, ніж у бюджеті продажів.
Таблиця 2.2 - Прогнозний бюджет грошових потоків на ВАТ «РЖД», тис. руб.
ПоказателіКварталІтого за рік: IIIIIIIVДенежний потік на початок періода180805790,03751281415,32886800178,01596856148,7180805790,0Ожідаемие надходження грошових средств348789601,0386248567,0381595564,0429371185,01546004917,0Ітого: надходження грошових средств529595391,04137529982,33268395742,02026227333 , 71726810707,0Ожідаемие виплати: - витратні матеріали (494989950,0) (721233553,0) (1142043342) (1286874934) (3645141779,0) - змінні витрати (79717554,6) (105378285,8) (105378285,8) (105378285 , 8) (395852412,3) - постійні витрати (297716999,3) (302033757,8) (302033757,8) (302033757,8) (1203818272,8) - страхові внески (пост) (3374018,1) (5061027, 2) (5061027,2) (5061027,2) (18557099,8) -страхові внески (перем.) (20056663,5) (30084995,2) (30084995,2) (30084995,2) (110311649,2) ПДФО (пост) (1290065,7) (1935098,6) (1935098,6) (1935098,6) (7095361,7) ПДФО (перем.) (7668724,2) (11503086,4) (11503086,4) (11503086 , 4) (42177983,5) Разом виплат: (904813975,6) 1177229804,2) (1598593,2) (1742871185,2) (5422954558,5) Надлишки (дефіцит) грошових средств(375218584,6)(2960300178)(1670356148,7)(283356148,4)(3696143851,5)Кредитование4200000000,0--- 4200000000,0Проценти (73500000,0) (73500000,0) (73500000,0) (73500000,0) (294000000,0) Разом финансирование4126500000,0(73500000,0)(73500000,0)(73500000,0)3906000000,0Денежный потік на кінець періода3751281415,32886800178,0) 1596856148,7209856148,4209856148,4
Таблиця 2.3 - Динаміка показників звіту про прибутки і збитки ВАТ «РЖД» за 2012-2013
Показатель20122013 Відхилення абс.Отклоненіе,% Об'ємні показателі2782,62813,130,5101,1Грузооборот, млрд ткм Пасажирооборот млрд пасс.-км144,6138,5-6,195,8Фінансовие показники (млрд.руб.) 1 366 , 01376,610,6100,8Доходи все, в т.ч.1206,51209,52100,2Доходи від перевезень, послуг інфраструктури та локомотивної тяги, в т.ч.-вантажні перевезення -пасажирські перевезення - надання послуг інфраструктури - надання послуг локомотивної тяги - інші види діяльності 1089,3 8,1 96,7 12,4 159,5 1088,2 8,6 101,7 11,0 167,1 -1,1 0,5 5 - 1,4 7,6 99,8 106,2 105,2 88,7 104,8Расходи всього, в т.ч. Витрати з перевезень, послуг інфраструктури та локомотивної тязі, в т.ч.- Вантажні перевезення - пасажирські пер...
