о за формулою 1.2
Кз на початок== 0,04
Кз на кінець== 0,08
Коефіцієнт самофінансування розраховуємо за формулою 1.3
До С.Ф. на початок== 24,14
До С.Ф. на початок== 15,25
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами розраховуємо за формулою 1.4
Ко на початок== 0,92
Ко на кінець== 0,88
Коефіцієнт фінансової напруженості розраховуємо за формулою 1.5
Кф.напр. на початок== 0,04
Кф.напр. на кінець== 0,07
Висновок: У ТОВ «Дитячий стиль» за звітний період:
коефіцієнт фінансової незалежності перевищує рекомендоване значення, що вказує на фінансову незалежність від зовнішніх джерел.
власні кошти перевищують позикові.
можливість покриття власним капіталом позикових коштів знизилася.
ТОВ «Дитячий стиль» залежно від зовнішніх джерел фінансування.
Ознаки задовільності балансу ТОВ «Дитячий стиль»
Валюта балансу на кінець періоду збільшується на 288 591 тис. руб. або 8,98%.
Частка власного капіталу на кінець періоду 93%.
Темп приросту ВОА =%=7,39%
Темп приросту ОА =%=10,89%
Баланс ТОВ «Дитячий стиль» задовільний.
2.2 Аналіз кредитоспроможності ТОВ «Дитячий стиль»
Кредитоспроможність - це таке фінансово-господарський стан підприємства, при якому існує впевненість в ефективному використанні позикових коштів, здатності і готовності позичальника повернути кредит відповідно до встановлених умов договору.
Склад і зміст показників оцінки випливають із самого поняття кредитоспроможності. В першу чергу вони повинні відобразити фінансово-господарський стан підприємства з точки зору ефективності розміщення і використання позикових коштів і всіх засобів взагалі, дати можливість оцінити здатність і готовність позичальника здійснювати платежі і погашати кредити у визначені терміни. Вибір показників оцінки залежить від пріоритетів, які ставить перед собою підприємство.
Показниками кредитоспроможності організації виступає ліквідність балансу. (див. умови ліквідності балансу) [8]
Джерело інформації - Бухгалтерський баланс (додаток А).
Таблиця 6. Розрахунок ліквідності балансу ТОВ «Дитячий стиль»
Активно початок року, тис. руб.на кінець року, тис. руб.ПассівНа початок року, тис. руб.на кінець року, тис. руб.Платежний надлишок, недостатокНа початок року Кінець року 1 -швидко реалізовані актіви441380564310-00П 1 - найбільш термінові обязательства72800155700 + 368580 + 408610А 2 - середньо реалізовані актіви26000148610-00П 2 - короткострокові обязательства00 + 26000 + 148610А 3 - повільно реалізовані актіви995219908950-00П 3 - довгострокові обязательства5500090000 + 940219 + 818950А 4 - важко реалізовані актіви17506801880000П 4- постійні пассіви30854793256170 + 1334799 + 1376170Валюта актіва32132793501870Валюта пассіва32132793501870--
Розрахунок коефіцієнтів ліквідності ТОВ «Дитячий стиль»
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (1.6)
На початок:
Ка.л== 3,92
На кінець:
Ка.л== 2,85
Коефіцієнт поточної ліквідності (1.7)
На початок:
Кт.л== 4,15
На кінець:
Кт.л== 3,6
Коефіцієнт загальної ліквідності (1.8)
На початок:
Ко.л=
На кінець:
Ко.л=
Умови платоспроможності ТОВ «Дитячий стиль»
На початок року кінець годаОА? КО1462599 gt; 1127001621870 gt; 198180
Розрахунок коефіцієнтів платоспроможність ТОВ «Дитячий стиль» (1.9)
На початок:
Кпл=
На кінець:
Кпл=
Висновок:
ТОВ «Дитячий стиль» поточна платоспроможність не порушена. Баланс ТОВ «Дитячий стиль» абсолютно ліквідний, так як всі умови дотримуватися.
ТОВ «Дитячий стиль» відноситься до I класу позичальника. Кредити надаються на пільгових умовах зі зниженою кредитною ставкою.
2.3 Аналіз використання капі...
