023,50610200-0017,42145019-0019,2-Н.Д.С.-дебиторская задолженность26000-000,81148610-004,24122610-00472-короткострокові фінансові вложенія58000-001,6658000-00100-грошові средства441380-0013,74506310-0014,4564930-0014,71Ітого ??: 1462599-0045,521621870-0046,31159271-0010 , 89Всего активів: 3213279-001003501870-00100288591-008,98
Структура активів ТОВ «Дитячий стиль» за 2012 рік представлена ??на малюнку 1.
Рисунок 1 - Структура активів ТОВ «Дитячий стиль» за 2012 рік
Структура активів ТОВ «Дитячий стиль» за 2013 представлена ??на малюнку 2.
Малюнок 2 - Структура активів ТОВ «Дитячий стиль» за 2013
Висновок: У ТОВ «Дитячий стиль» за звітний період активи збільшилися на 288591 тис. руб. або 8,98%.
Поза оборотні активи збільшилися на 129320 тис. руб. або 7% за рахунок:
збільшення основних засобів на 159920 тис. руб. або 11%
зменшення нематеріальних активів на 30600 тис. руб. або 8,73%.
Вартість оборотних активів збільшилася на 159 271 тис. руб. або 10,89%, в основному за рахунок збільшення дебіторської заборгованості на 122610 тис. руб. або 472%, а так само зростання витрат обігу на 69400 тис. руб. або 46%. Грошові кошти незначно збільшилися на 64930 тис. Руб. або 14,71%
Така зміна оборотних активів може негативно відбитися на платоспроможності організації.
Таблиця 4 Аналіз динаміки і структури джерел фінансових ресурсів ТОВ «Дитячий стиль»
Види джерел фінансових ресурсовНа Початок року Кінець годаІзмененіятис. руб.% тис. руб.% тис. руб.%?. Власні кошти: статутний капітал2854579-0088,842892090-0082,5937511-001,31добавочний капітал21000-000,6550000-001,4329000-00138,10резервний капітал30000-000,93110000-003,1480000-00266,67нераспределенная прібиль140000-004,36161600-004 , 6121600-0015,43Ітого?: 3045579-0094,783213690-0091,77168111-005,52 ??. Позикові кошти: 55000-001,7190000-002,5735000-0063,64долгосрочние капітали, займикраткосрочние кредити, позики ???. Залучені кошти: кредиторська задолженность72800-002,27155700-004,4582900-00113,87доходи майбутніх періодоврезерви майбутніх расходов39900-001,2442480-00 1,212580-006,47прочіе короткострокові обязательстваІтого ???: 112700-003,51198180-005,6685480-0075,85Всего джерел: 3213279-001003501870-00100288591-008,98
Структура джерел фінансових ресурсів ТОВ «Дитячий стиль» за 2012 рік представлена ??на малюнку 3.
Рисунок 3 - Структура джерел фінансових ресурсів ТОВ «Дитячий стиль» за 2012 рік
Структура джерел фінансових ресурсів ТОВ «Дитячий стиль» за 2013 представлена ??на малюнку 4.
Малюнок 4 - Структура джерел фінансових ресурсів ТОВ «Дитячий стиль» за 2013
Висновок: У ТОВ «Дитячий стиль» за звітний період пасиви збільшилися на 288591 тис. руб. або 8,98%
Власні кошти збільшилися на 168111 тис. руб. або 5,52%, в основному за рахунок збільшення додаткового капіталу на 29000 тис. руб. або 138,10% і резервного капіталу на 80000 тис. руб. або 266,67%. Зростання нерозподіленого прибутку склав 21600 тис. Руб. або 15,43%.
Позикові кошти збільшилися на 35000 тис. руб. або 63,64%. Залучені кошти збільшилися на 85480 тис. Руб. або 75,85%, в основному за рахунок збільшення кредиторської заборгованості на 82900 тис. руб. або 113,87%, що може негативно позначитися на фінансовій стійкості.
Таблиця 5 Аналіз кредиторської заборгованості ТОВ «Дитячий стиль»
Вид кредиторської задолженностіНа Початок року Кінець годаІзмененіетис. руб% постачальникам, подрядчікам44000-0080500-0036500-0082,95векселя до уплатезадолженность перед дочірніми і залежними обществамізадолженності перед персонал організаціі24600-0060600-0036000-00146,34задолженності перед державними позабюджетними фондамі2900-002600-0030010,34задолженності перед бюджетомаванси полученниепрочіе кредітори1300-0012000-0010700-00823,08Всего: 72800-00155700-0082900-00113,87
Висновок: У ТОВ «Дитячий стиль» на звітний період кредиторська заборгованість зросла на 82 900 тис. руб. або 113,87% у тому числі:
перед постачальниками та підрядниками на 36500 тис. руб. або 82,95%
перед персоналом організації на 36000 тис. руб. або 146,34%
перед іншими кредиторами на 10700 тис. руб. або 823,08%.
Заборгованість перед державними позабюджетними фондами знизилася на 300 тис. руб. або 10,34%.
Розрахунок коефіцієнтів фінансової стійкості в ТОВ «Дитячий стиль»
Коефіцієнт фінансової незалежності розраховуємо за формулою 1.1
До Ф.Н. на початок== 0,96
До Ф.Н. на кінець== 0,93
Коефіцієнт заборгованості розраховуєм...
